Es casi una temporada alta, así que demos la bienvenida con una lista de los 10 estados con impuestos más favorables y los 10 (¿nos atrevemos a decirlo?) más hostiles a los impuestos, cortesía de Kiplinger.
10 Estados fiscales más amigables
Alaska: No hay impuesto estatal sobre la renta, impuesto sobre las ventas o impuesto de herencia/estado. Cada residente legal que ha vivido allí durante un año completo recibe un «dividendo del fondo permanente» que está vinculado a los impuestos del estado sobre la producción de energía. El pago en 2017 será de 1.100 dólares, aunque en 2015 alcanzó un máximo de 2.072 dólares.
Arizona: Sí, hay un impuesto sobre la renta, pero los declarantes conjuntos no llegarán al tramo superior a menos que ganen más de 300.000 dólares. El impuesto sobre la renta efectivo es del 3 por ciento para los declarantes individuales y del 3,3 por ciento para los declarantes conjuntos. Los impuestos sobre la gasolina son los cuartos más bajos en los Estados Unidos. No hay impuestos sobre la herencia o el patrimonio.
Delaware: No hay impuesto estatal o local sobre las ventas, lo que impulsó al vecino condado de Salem en Nueva Jersey a reducir a la mitad el impuesto sobre las ventas de muchos artículos. Los impuestos sobre la renta, sin embargo, alcanzan la tasa máxima del 6,6 por ciento sobre los ingresos de más de 60.000 dólares para los declarantes de impuestos individuales y conjuntos. No hay impuesto de herencia y el impuesto de sucesión expira al final del año.
Los Dakotas: Dakota del Sur no tiene impuesto sobre la renta y el promedio del impuesto estatal y local sobre las ventas es de 6,39 por ciento. No hay impuestos sobre la herencia o el patrimonio. Dakota del Norte tiene una tasa efectiva de impuesto sobre la renta del 1,10 por ciento para los solteros y del 1,56 por ciento para los casados. El promedio combinado de los impuestos estatales y locales es del 6,78%. No hay impuestos de herencia o sucesión.
Florida: No hay impuesto estatal sobre la renta. Los impuestos sobre las ventas tienen un promedio combinado estatal y local de 6,9 por ciento. Pero, en un esfuerzo por proteger a los niños, el estado exime del impuesto sobre las ventas a los cascos, asientos elevados y otros artículos de sujeción para niños. No hay impuesto de herencia o sucesión.
Louisiana: Los bajos impuestos a la propiedad ($707 sobre un precio medio de la vivienda de $144,100) ayudan a compensar un promedio combinado de impuestos de venta estatales y locales de 9.98 por ciento. La tasa efectiva de impuesto sobre la renta es del 3,2 por ciento para los solteros y del 3,9 por ciento para los declarantes conjuntos. Los residentes pueden deducir el impuesto federal sobre la renta de los ingresos imponibles del estado. No hay impuesto de herencia o sucesión.
Mississippi: Un impuesto estatal efectivo sobre la renta del 4,6 por ciento para los declarantes individuales y del 4,9 por ciento para los declarantes conjuntos se reducirá en 2018. El promedio combinado de los impuestos estatales y locales es del 7,07 por ciento. Los propietarios disfrutan de impuestos sobre la propiedad baratos, pagando 813 dólares sobre un valor medio de la vivienda de 103.100 dólares. No hay impuestos de herencia o sucesión.
Nevada: No hay impuesto sobre la renta. El promedio combinado del impuesto estatal y local sobre las ventas es del 7,98 por ciento. No hay impuesto de herencia o sucesión. El estado grava el entretenimiento con un 5 o un 10 por ciento, dependiendo del tamaño del local. Las exenciones a eso incluyen música que no está a alto volumen y animadores que no llaman la atención.
Wyoming: El estado recauda dinero de los derechos sobre el petróleo y los minerales, por lo que el promedio combinado de los impuestos estatales y locales sobre las ventas es un bajo 5,42 por ciento. No hay impuesto estatal sobre la renta. No hay impuesto de herencia o sucesión.
10 Estados Impositivos Desamistosos
California: Promedio combinado de impuestos de ventas estatales y locales de 8.25 por ciento. Tasa efectiva de impuesto sobre la renta del 3,1 por ciento para los declarantes individuales y del 5 por ciento para los declarantes conjuntos, pero los declarantes que alcancen el nivel de ingresos de $1 millón ($1,08 millones para los declarantes conjuntos) pagarán el 13,3 por ciento. A partir de enero, la marihuana tendrá un impuesto del 15 por ciento. Los compradores de alcohol que superen los 100 comprobantes pagarán el doble del impuesto estatal sobre el licor, es decir, 6,60 dólares por galón. No hay impuesto de herencia o sucesión.
Connecticut: El impuesto estatal sobre las ventas es generalmente del 6,35 por ciento, pero algunos artículos de gran valor tienen más impuestos. La tasa efectiva del impuesto sobre la renta es del 3,1 por ciento para los declarantes individuales y del 5 por ciento para los declarantes conjuntos. Los impuestos sobre la propiedad son los cuartos más altos del país, con los propietarios de viviendas que pagan 5.327 dólares por una casa de precio medio de 270.500 dólares. No hay impuesto a la herencia pero el estado impone un impuesto al patrimonio que comienza en el 7.2 por ciento en propiedades valoradas en $2 millones o más. La tasa sube hasta un máximo del 12 por ciento en propiedades valoradas en más de 10,1 millones de dólares. El único estado que impone un impuesto a las donaciones, Connecticut, lo aplica a la propiedad personal real y tangible en Connecticut y a la propiedad personal intangible en otros lugares para los residentes permanentes. El estado impone el impuesto sólo en cantidades dadas después del 1 de enero de 2005 y más de 2 millones de dólares. El impuesto comienza en el 7.2 por ciento del exceso y va a $748,200 más el 12 por ciento del exceso sobre $10.1 millones.
Hawaii: La tasa efectiva del impuesto sobre la renta es del 6,5% para los declarantes individuales y del 7,1% para los declarantes conjuntos. Pero la alta tasa del 8,25% se aplica a los ingresos superiores a 48.000 dólares para los declarantes individuales y las parejas casadas que declaran por separado. El promedio combinado de los impuestos estatales y locales es del 4,35%, pero el impuesto se calcula sobre los vendedores en lugar de los compradores, lo que significa que los compradores pagan un poco más. No hay impuesto de herencia. El impuesto de sucesión iguala su exención a los umbrales federales, que eran de 5,49 millones de dólares en 2017. Los impuestos sobre el patrimonio van del 10 al 15,7 por ciento. La ley estatal de árboles de excepción permite una deducción de hasta $3,000 en gastos por árbol si es grande, viejo, raro o una combinación de todos. El trabajo debe ser realizado por un arbolista certificado, el árbol debe estar certificado y la deducción se permite sólo cada tres años.
Illinois: Un impuesto fijo sobre la renta se elevó en julio al 4,95 por ciento desde el 3,75 por ciento. Los impuestos sobre la propiedad son los segundos más altos en los EE.UU., con los propietarios pagando 3.995 dólares por una casa de precio medio de 173.800 dólares. No hay impuesto de herencia, pero el impuesto de sucesión tiene una exención de 4 millones de dólares. La tasa máxima del impuesto al patrimonio es del 16%. Mientras que el promedio combinado de los impuestos estatales y locales es de 8.64%, la tasa combinada puede ser hasta de 10% en algunas áreas.
Maine: El impuesto estatal sobre las ventas es del 5,5 por ciento. La tasa efectiva de impuestos es del 6,1 por ciento para los declarantes individuales y del 6,6 por ciento para los conjuntos. No hay impuesto de sucesión, pero un impuesto de sucesión coincide con el umbral de exención federal de 5.49 millones de dólares en 2017. Las tasas del impuesto al patrimonio van del 8 al 12 por ciento. Las personas que cultivan, compran, venden, manejan o procesan arándanos pagan una tasa impositiva de $0.015 por libra.
Maryland: El impuesto sobre las ventas es un 6 por ciento fijo. La tasa efectiva del impuesto sobre la renta es del 6,1 por ciento para los declarantes individuales y del 6,6 por ciento para los declarantes conjuntos. (Los 23 condados del estado y la ciudad de Baltimore pueden cobrar impuestos adicionales sobre la renta que van del 1,75 al 3,20 por ciento de la renta imponible). Se aplica un impuesto de sucesión del 10 por ciento a las personas que no son descendientes directos, padres, abuelos o hermanos, todos los cuales no están sujetos a impuestos. Se aplica un impuesto sobre la herencia a las propiedades de más de 3 millones de dólares, pero que se convertirán en 4 millones en 2018. Para el 2019 y más allá, Maryland adoptará el umbral federal. La tasa máxima de impuestos es del 16%.
Minnesota: El promedio combinado de impuestos de ventas estatales y locales es de 7.30 por ciento. La tasa efectiva del impuesto sobre la renta es del 5,8 por ciento para los declarantes individuales, 6,6 por ciento para los declarantes conjuntos. No hay impuesto a la herencia, pero una exclusión del impuesto al patrimonio será de 2 millones de dólares en 2018. La tasa máxima del impuesto al patrimonio es del 16%. El champán se grava seis veces más que el vino, incluso si el vino tiene el mismo contenido de alcohol.
Nueva Jersey: El impuesto estatal sobre las ventas es del 7 por ciento, pero el 3,5 por ciento se cobra sobre las ventas personales en las zonas de empresas urbanas designadas. El condado de Salem, que limita con el Delaware sin impuestos, también cobra el 3,5 por ciento. El impuesto sobre la renta efectivo es del 2,1 por ciento para los declarantes individuales, 3,6 por ciento para los declarantes conjuntos. Pero las personas que ganan más de 500.000 dólares en ingresos imponibles pagarán el 8,97 por ciento. Los impuestos sobre la propiedad son de 7.410 dólares sobre un valor medio de la vivienda de 315.900 dólares. El estado impone un impuesto de herencia que va del 11 al 16 por ciento en las transferencias a ciertos beneficiarios de propiedades valoradas en $500 o más. El impuesto de herencia que se debe se toma como un crédito contra cualquier impuesto de herencia. El impuesto de sucesión desaparece en 2018. Los vehículos que cuestan más de $45,000 o que tienen un promedio combinado de millas de combustible de la EPA de 19 o menos pagan un recargo del 0.4 por ciento.
Nueva York: El promedio combinado del impuesto estatal y local sobre las ventas es de 8,49 por ciento. Los impuestos sobre la renta oscilan entre el 4 y el 8,82 por ciento, pero los gobiernos locales pueden añadir un promedio del 2,11 por ciento. La exención del impuesto al patrimonio es de 5,25 millones de dólares en 2017. A partir de 2019, se indexará al lugar de la exención federal entonces. Sin embargo, el impuesto estatal al patrimonio es lo que se llama un impuesto al acantilado, lo que significa que si el valor del patrimonio es más del 105 por ciento de la exención actual, la exención no estará disponible y todo el patrimonio estará sujeto al impuesto estatal al patrimonio. No hay impuesto de herencia.
Vermont: El promedio de la tasa de impuesto de ventas combinada es de 6.17 por ciento. La tasa efectiva del impuesto sobre la renta es del 3,6 por ciento para los declarantes individuales, 5,2 por ciento para los declarantes conjuntos. Pero una alta tasa de 8,95 por ciento se aplica a las personas que ganan más de 416.700 dólares. El valor medio de una casa de $217.500 conlleva un impuesto sobre la propiedad de $3.795. No hay impuesto de herencia, pero se impone un impuesto al patrimonio si la propiedad está valorada en más de 2,75 millones de dólares. La tasa máxima del impuesto al patrimonio es del 16 por ciento.