La semana pasada, discutí mi uso de «chismes de impuestos» para animar las conversaciones al hablar de impuestos con los clientes o al hablar con grupos como los jubilados. Me gustaría compartir más de mis favoritos con ustedes aquí.
Hacer donaciones a escuelas, hospitales y otras organizaciones filantrópicas aportando activos apreciados: acciones, bonos o fondos de inversión. Eso le da derecho a una deducción de impuestos sobre la renta por el valor total actual de mercado del activo, evitando el impuesto sobre las ganancias de capital que habría pagado si hubiera vendido el activo en su totalidad.
Por lo general, el IRS asigna agentes especiales de la División de Investigación Criminal para investigar presuntas violaciones criminales de las leyes fiscales. ¿Qué debe hacer si se da cuenta de que ha sido señalado? Sólo tienes una opción: Obtener el consejo de un abogado conocedor de las investigaciones criminales antes de que entregue cualquier registro o haga cualquier declaración a los agentes especiales. Tales discusiones pueden volver a la carga cuando son reunidas y repetidas en el estrado de los testigos por los sabuesos del gobierno.
No tienes derecho a daños y perjuicios por acoso y humillación por parte de los agentes del IRS sólo porque intentan recaudar impuestos atrasados. Eso, como era de esperar, fue lo que un juez le dijo a un contribuyente agraviado.
Los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, sostenidos por el Tribunal Fiscal, son adeudados por un manifestante sobre los honorarios que recibe por una serie de discursos que instan a una revuelta contra las leyes de impuestos sobre la renta. Del mismo modo, no hay alivio de los impuestos de autoempleo sólo porque una persona piensa que el sistema de Seguridad Social es inconstitucional. No es de extrañar que ese argumento sea rechazado rutinariamente por los tribunales.
Los trabajadores autónomos deben presentar el formulario 1040 si ganan tan sólo 400 dólares después de los gastos. Puede que no deban impuestos sobre la renta, pero sí deben impuestos sobre el trabajo por cuenta propia (Seguridad Social).
Sólo porque hayas recibido un reembolso no significa que puedas olvidarte de una auditoría. Un reembolso sólo significa que los ordenadores de Hacienda han comprobado la aritmética y otros elementos básicos. Guarda tus registros al menos hasta que el estatuto de limitaciones se agote para una auditoría.
¿Sufrir algunas pérdidas de inversión? Las pérdidas de capital no pueden compensar más de 3.000 dólares de ingresos regulares de fuentes como salarios y pensiones, pero cualquier exceso puede ser ahorrado para los ingresos de la vivienda el próximo año y más allá.
Digamos que vendes acciones de Icarus Airlines con pérdidas. Luego recompras el mismo número de acciones de Icarus que vendiste dentro de los 30 días antes o después de la venta. La transacción es una «venta de lavado», lo que significa que debe posponer la deducción. La agencia no invocará la regla de lavado si han pasado más de 30 días desde que las vendió.
La deducción de pérdidas por acciones sin valor sólo se permite en el año en que realmente no tiene valor. Si no está seguro del año de inutilización, reclame una deducción por el primer año en que las acciones se volvieron completamente inútiles.
El Código de Rentas Internas impone estrictas restricciones a las deducciones por pérdidas de inversiones en refugios fiscales. La ley permite compensar esas pérdidas sólo con ingresos de otros refugios, no con, digamos, salarios y pensiones.
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Artículos adicionales. Un recordatorio para los contables que agradecerían consejos sobre cómo alertar a los clientes sobre las tácticas que recortan los impuestos para este año e incluso dan una ventaja para el próximo: Profundizar en el archivo de mis artículos (más de 275 y contando).