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Contrate a sus hijos y ahorre en impuestos

Una forma perfectamente legal para los trabajadores independientes y otros autónomos de reducir los impuestos es emplear a sus hijos. Sus salarios se quedan en la familia, pero se trasladan a su nivel impositivo más bajo. Los trabajos también les ponen un poco de “tintineo en sus vaqueros”, los familiarizan con el trabajo por cuenta propia, e inculcan un poco de la vieja ética de trabajo.

Los jóvenes responsables son capaces de manejar todo tipo de tareas. Algunas de las más comunes incluyen contestar llamadas telefónicas, limpiar oficinas, dirigir sobres, archivar, llevar libros, trabajos de secretaría y otros trabajos de oficina, y hacer entregas. Hoy en día, muchos niños son más hábiles con las computadoras que los empleados mayores.

Contrate a sus hijos y ahorre en impuestos
Contrate a sus hijos y ahorre en impuestos

La forma en que funciona

Imagine que su empresa contrata a Eli, su hijo de 16 años, para hacer trabajo de oficina después de la escuela, los fines de semana y durante las vacaciones escolares. La ley le permite compensar los ingresos con una deducción estándar, la cantidad autorizada sin preguntas para alguien que no la detalla. Para el 2014, la deducción estándar de una sola persona es de 6.200 dólares. Así que los primeros 6.200 dólares de las ganancias de Eli escapan a los impuestos. Puede usar el dinero para mantenerse o ahorrar para la universidad, un coche o unas vacaciones.

Cierto, las ganancias por encima de 6.200 dólares llevarán a una responsabilidad fiscal para Eli. Sin embargo, el exceso cae en el tramo inferior del impuesto sobre la renta del 10 por ciento, que se aplica a los ingresos imponibles de hasta 9.075 dólares. Su nivel del 15% se aplica a ingresos sujetos a impuestos de entre 9.075 y 36.900 dólares. De hecho, usando el 2014 como marcador, no hasta que el ingreso imponible supere los 36.900 dólares, este empleado adolescente a tiempo parcial pasaría del tramo del 15 por ciento y ascendería al relativamente elevado tramo del 25 por ciento.

Si estás en un rango combinado federal y estatal del 30 por ciento, contratarlo reduce tus impuestos sobre la renta en unos $1,860 (30 por ciento de $6,200). Por supuesto, la cantidad exacta dependerá de si los salarios de Eli están sujetos a la Seguridad Social y a otros impuestos sobre la nómina.

Hay una zanahoria adicional si no opera su negocio como una corporación: eludir los impuestos de la Seguridad Social y de Medicare sobre los salarios pagados a los hijos menores de 18 años. Para calificar para la exención, debe hacer negocios como (1) propietario único (la jerga del IRS para el propietario único de un negocio a tiempo completo o parcial que no está formado como una corporación o una sociedad con un socio que no sea su cónyuge) o (2) una sociedad de marido y mujer. En consecuencia, cualquier ingreso que puedas transferir a Eli reduce tus impuestos de seguridad social.

Auditorías de resistencia

Los auditores del IRS sospechan de las deducciones de los salarios pagados a sus propios hijos. Las deducciones sobreviven al escrutinio sólo si se puede establecer que los niños realmente prestan servicios. Espere que los federales tiren una deducción por contratar, digamos, a un niño de seis años para hacer fotocopias; alguien de esa edad probablemente carece de las habilidades o la disciplina para el trabajo de oficina.

Otro obstáculo es el requisito de “razonabilidad”. Los salarios que se pagan a los niños no pueden ser más que los de los empleados no relacionados que realizan tareas comparables. Eso no significa que tengas que ser un pagador parsimonioso que sólo paga el salario mínimo. Pero sí significa que tienes que tratar a tus hijos como a cualquier otro empleado y mantener los registros habituales que muestran las cantidades pagadas y las horas trabajadas. Déles formularios W-2, incluso si califican para eximir sus salarios de la retención de impuestos sobre la renta; use cheques girados sobre cuentas comerciales para evidenciar los pagos. De lo contrario, el IRS podría argumentar que los pagos excedieron la tasa vigente o que sus jóvenes no eran empleados de buena fe, sino que simplemente prestaban el tipo de servicios simbólicos que los padres esperan que sus hijos realicen.

Sobre el autor:

Julian Block escribe y practica leyes en Larchmont, Nueva York, y anteriormente estuvo con el IRS como agente especial (investigador criminal) y abogado. Más información sobre este tema está disponible en “Julian Block’s Easy Tax Guide for Writers, Photographers, and Other Freelancers”, disponible para Kindle en Amazon.com y como copia impresa en julianblocktaxexpert.com.