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Contabilidad forense y criptodivisas

El advenimiento de la moneda de bits anunció una era de finanzas digitales y de criptocracias difíciles de rastrear o rastrear. Durante el apogeo de la Ruta de la Seda (un mercado negro en línea), parecía que el bitcoin podía usarse para comprar o vender casi cualquier cosa sin repercusiones. Armas, drogas y todo tipo de sustancias ilegales se vendían regularmente al mejor postor.

Bitcoin fue promocionado como prácticamente anónimo y capaz de mantener las transacciones financieras de poca reputación lejos de las miradas indiscretas. El criptomercado de la Ruta de la Seda naturalmente llamó la atención de la policía, pero el secreto de la moneda puso a las agencias de la ley en un aprieto. Era difícil encontrar vendedores o cabecillas hasta que sabían lo que buscaban desde el punto de vista forense de la cripto moneda.

Contabilidad forense y criptodivisas
Contabilidad forense y criptodivisas

La criptografía puede ser discreta, pero también crea un rastro que los contadores forenses y los investigadores digitales pueden seguir y utilizar para identificarlo. Hay muchos usuarios y defensores tanto del pasado como del presente que eligieron bitcoin por el nivel de privacidad que ofrece. Bitcoin no es exactamente imposible de rastrear, pero está diseñado para proteger la privacidad de los usuarios, aunque sigue produciendo un rastro de datos que los investigadores pueden seguir.

Si estos investigadores pueden conectar transacciones específicas que se registran públicamente en la cadena de bloqueo de bitcoin con las ventas en los mercados negros, entonces pueden seguirlas hasta los vendedores originales. En la oscuridad, los compradores y vendedores intercambian bienes y servicios a cambio de monedas de bits. Los investigadores buscaron en la cadena de bloques para descubrir quién pagó qué a quién y encontraron a otros para verificar sus transacciones y acotar la búsqueda.

El objetivo final es descubrir las direcciones IP de los vendedores, porque a partir de ahí, es un tiro de piedra para identificar al propio vendedor. El libro mayor de la cadena de bloques es la pieza más importante del rompecabezas. La verdadera identidad de cualquier propietario de bitcoin en particular no se revela y en su lugar se asocia con el código que actúa algo así como una firma online.

La minería de Bitcoin es donde las cosas empiezan a ponerse interesantes y es un aspecto único de la moneda digital. Los Bitcoins se ‘acuñan’ a través de este proceso de minería donde los voluntarios verifican cada transacción en la cadena de bloques usando ordenadores especializados que pueden completar matemáticas complejas. Cuando un minero termina de verificar un bloque de transacciones, es recompensado con una cantidad específica de monedas. A menos que seas un minero, la única manera de obtener bitcoins es de alguien que ya tenga alguno.

Los investigadores descubrieron finalmente que a veces las computadoras que participan en las transacciones sólo envían información a la cadena de bloqueo sobre una sola transacción, lo que indica que esa transacción “pertenece” a esa dirección específica. De esta manera, los investigadores son capaces de rastrear lo irrastreable para identificar a los vendedores. Derribar el resto de la Ruta de la Seda fue simplemente una cuestión de atrapar simples errores.

Las fuerzas del orden atraparon al creador de la Ruta de la Seda, Ross Ulbricht, porque usó descuidadamente un viejo seudónimo que luego se le atribuyó. En un cibercafé de San Francisco, el FBI lo atrapó en el acto de acceder a su cuenta de administrador en la Ruta de la Seda. Ulbricht está ahora cumpliendo una sentencia de por vida por facilitar la venta de 1.000 millones de dólares en drogas ilegales.

La Ruta de la Seda ya no existe, pero el bitcoin sigue siendo una moneda popular entre las empresas de seguros y los defensores de la privacidad. La criptodivisa está aquí para quedarse y continúa redefiniendo la forma en que los bancos y los ciudadanos de todo el mundo definen “dinero”. El camino que llevó al final de la Ruta de la Seda comenzó y terminó con la cadena de bloqueo y la contabilidad forense.