Por Ken Berry
¿Por qué los clientes deberían usar sus servicios de preparación de declaraciones de impuestos en lugar de encontrar un programa de software de impuestos en línea? Incluso en esta era de la tecnología de «hágalo usted mismo», puede proporcionar valiosos conocimientos que los contribuyentes individuales simplemente no pueden obtener de un software estándar. Su «discurso» es obvio: la pequeña cantidad que el cliente pagará por sus servicios probablemente será superada por el ahorro extra de impuestos que usted puede detectar.
¿De qué clase de beneficios fiscales estamos hablando? Por supuesto, cada situación es diferente, pero hemos reunido un grupo de diez consejos fiscales oportunos que sus clientes podrían pasar por alto fácilmente. Aquí está el primero de nuestra serie para la temporada de declaración de impuestos de 2011.
Consejo 1: Asegurar una exención de dependencia «extra»
La mayoría de los clientes están familiarizados con la solicitud de exenciones de dependencia para los niños que todavía viven en casa. No hay que pensarlo dos veces: Un padre puede tomar una exención anual ($3.700 en las declaraciones de 2011) por cada hijo menor de diecinueve años, o un estudiante a tiempo completo menor de veinticuatro años, siempre y cuando el padre proporcione más de la mitad de la manutención del niño.
Pero es una propuesta más espinosa cuando alguien ayuda a mantener a un pariente anciano, algo bastante común en estos días. En ese caso, el cliente también debe cumplir con la «prueba de ingresos brutos». Si el ingreso bruto anual del pariente excede el monto de la exención personal, el cliente no puede reclamar una exención para el pariente, incluso si él o ella cumple con la prueba de la mitad de la manutención.
Tenga en cuenta que los ingresos brutos no incluyen los ingresos libres de impuestos generados por los bonos municipales. Aún más significativo: Aunque los beneficios de la Seguridad Social utilizados para la manutención cuentan para la prueba de la mitad de la manutención, ellos no cuentan como ingreso bruto para este propósito.
Por ejemplo, supongamos que su cliente le dio 15.000 dólares de apoyo a su anciana madre en 2011. La madre ganó $2.500 en ingresos por inversiones imponibles, $1.000 en ingresos libres de impuestos, y $10.000 en beneficios del seguro social. El cliente proporcionó más de la mitad de la manutención anual de la madre (de 15.000 a 13.500 dólares), pero ¿qué pasa con la prueba de ingreso bruto? Debido a que los beneficios del Seguro Social no cuentan como ingreso bruto, el ingreso imponible de mamá de $2,500 no excede la cantidad de exención de $3,700. Pago de la declaración de impuestos: Su cliente puede reclamar una exención de dependencia adicional para mamá en el 2011.
Vea la serie completa de consejos de Ken Berry sobre impuestos para la temporada de presentación de solicitudes de 2012
- Cómo asegurar una exención de dependencia «extra»
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