Planificación fiscal 101 para personas que han movido dinero a IRAs tradicionales y son mayores de 70 años: Deberían familiarizarse con las reglas para los retiros obligatorios de sus IRAs.
Todos los años, muchos ancianos incurren innecesariamente en fuertes penalizaciones o pagan en exceso sus impuestos porque no entienden las estrictas normas que se aplican cuando tienen que empezar a retirar dinero de sus cuentas con impuestos diferidos y no lo hacen.
El IRS establece el año en que cumples 70 años y medio como la fecha límite para que tomes las distribuciones mínimas requeridas (RMD). Los federales te dan cierta libertad para el primero de tus RMD. Pero esta es una excepción difícil.
Sí, tiene la opción de posponer el cómputo hasta el 1 de abril (no la fecha habitual del 15 de abril para presentar las declaraciones, al contrario de lo que muchos ancianos creen erróneamente) del año siguiente al año en que alcanzó los 70 y medio. Pero ese retraso puede resultar costoso, ya que aún debe tomar su segundo RMD antes del 31 de diciembre del mismo año.
Aparte de la excepción del primer RMD, el IRS insiste en obtener su parte de por lo menos la cantidad mínima cada año, aunque siempre puede retirar los fondos más rápido de lo requerido sin incurrir en ninguna penalización.
¿Qué tan costosa puede ser la indiferencia al calendario? Digamos que llegas a los 70 años y medio antes del cierre de 2017 y pospones el primer RMD más allá de 2018. La ley faculta al IRS a imponer una multa por retiro tardío equivalente al horrendo 50 por ciento de la diferencia entre lo que debería haber sido distribuido (una cantidad fija basada en su expectativa de vida) y lo que realmente fue distribuido.
Suponga que debe retirar 20.000 dólares y sólo retirar 12.000; la diferencia de 8.000 dólares está sujeta a una penalización del 50 por ciento de 4.000 dólares. Ignora por completo el calendario y la penalización se eleva a 10.000 dólares.
El propósito de la pena es obligarte a empezar a pagar impuestos antes de morir. Por lo tanto, es irrelevante que tenga la suerte de tener más que suficientes otros ingresos de pensiones, dividendos y Seguro Social para cubrir sus necesidades previsibles de jubilación y que pronto posponga los RMD por lo menos varios años más allá de 2017, una táctica que permite un crecimiento continuo de impuestos diferidos para las cuentas IRA.
Aparte de las sanciones, podría resultar costoso retrasar el primer RMD hasta abril de 2018 y luego también tener que hacer un segundo RMD en algún momento dentro de ese año. El aumento de los ingresos para 2018 por dos pagos podría empujarte a un rango más alto y causar que se desvíen más impuestos que si hubieras hecho el primero durante 2017.
Además, más de sus beneficios de la Seguridad Social para el 2018 podrían perderse por los impuestos. Otro inconveniente: Doblar en 2018 podría hacer que pierdas un valioso beneficio fiscal. Muchos estados autorizan una exención para una parte considerable del dinero retirado de las cuentas IRA y otros planes de jubilación. Por ejemplo, Nueva York exime hasta 20.000 dólares por cada cónyuge. Pero tales exenciones se basan en la base de por año, no por distribución.
Artículos adicionales . Un recordatorio para los contables que agradecerían consejos sobre cómo alertar a los clientes sobre las tácticas que recortan los impuestos para este año e incluso dan una ventaja para el próximo: Profundizar en el archivo de mis artículos (más de 160 y contando).
Manténgase competitivo con sus colegas contadores que recurren a los artículos cuando, por ejemplo, mantienen correspondencia con los clientes o quieren mostrarles cómo esquivar ágilmente los escollos y a la vez capitalizar las oportunidades de disminuir, retrasar o profundizar en los pagos de cantidades considerables que, de otro modo, engrosarían las arcas del IRS.
También tenga en cuenta los artículos cuando se esfuerce por construir el reconocimiento de su nombre, un objetivo que sólo se puede alcanzar eligiendo e implementando estrategias que lo diferencien de la competencia feroz. Use los artículos para preparar charlas para el público, como dueños de negocios, inversores y jubilados.