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Conozca los beneficios fiscales para los clientes con discapacidades

El IRS está ofreciendo nuevas ventajas para las personas con discapacidades. La agencia ahora les permite depositar más dinero en sus cuentas de Achieving a Better Life Experience (ABLE) y pueden calificar para el Crédito de Ahorro para trabajadores de ingresos bajos y moderados.

Los cambios son cortesía de la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA), que también permite a las personas discapacitadas transferir el dinero de sus programas de matrícula calificados (planes 529) a sus cuentas de ABLE. Los estados también pueden ofrecer cuentas especiales de AEBA a las personas que quedan discapacitadas antes de los 26 años.

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“Reconociendo las cargas financieras especiales que enfrentan las familias que crían niños con discapacidades, las cuentas de AEBA están diseñadas para permitir a las personas con discapacidades y a sus familias ahorrar y pagar los gastos relacionados con la discapacidad”, según una declaración del IRS sobre los cambios.

Las contribuciones no son deducibles, pero las distribuciones, incluidas las ganancias, están exentas de impuestos para el beneficiario designado si se utilizan para pagar los gastos de discapacidad calificados. Esos gastos pueden incluir la vivienda, la educación, el transporte, la salud, la prevención y el bienestar, la capacitación y el apoyo para el empleo, la tecnología de asistencia y los servicios de apoyo personal, y otros gastos relacionados con la discapacidad.

A partir de este año, los beneficiarios que trabajan pueden contribuir con parte o la totalidad de sus ganancias a su cuenta de ABLE. Eso es además del actual límite de contribución permitido de 15.000 dólares como la cantidad anual de exclusión del impuesto sobre donaciones.

Pero la contribución adicional se limita al límite de pobreza para un solo contribuyente. En 2018, eso es 12.140 dólares en los Estados Unidos contiguos; 13.960 dólares en Hawai y 15.180 dólares en Alaska. Pero el beneficiario no puede hacer la contribución adicional si su empleador contribuye a un plan de jubilación del lugar de trabajo en su nombre.

En cuanto al Crédito de Ahorro, los beneficiarios de las cuentas de ABLE pueden calificar para él de acuerdo a lo que pongan en sus cuentas de ABLE. Hasta $2,000 de las contribuciones califican para el crédito, el cual está diseñado para ayudar a los empleados de ingresos bajos y moderados. El Crédito de Ahorro es reclamado en el Formulario 8880, Crédito para Contribuciones Calificadas de Ahorro para la Jubilación. El crédito puede reducir los impuestos adeudados o aumentar el reembolso.

Sin embargo, el IRS señala que el formulario 8880 será revisado en algún momento de este año para reflejar los cambios del TCJA. Finalmente, algunos fondos ahora pueden ser puestos en una cuenta ABLE del propio plan 529 del beneficiario o del plan 529 de algunos miembros de la familia.

El IRS insta a los contribuyentes discapacitados que utilizan estas diversas tácticas a que se aseguren de que están reteniendo la cantidad correcta de impuesto sobre la renta de sus cheques de pago. Los contribuyentes pueden comprobar sus retenciones a través de la calculadora de retenciones del IRS.