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Concurso de la AICPA: El Plan Financiero Creativo de los estudiantes de Portland obtiene los máximos honores

Por Deanna C. White, corresponsal

La estudiante de contabilidad de la Universidad de Portland Ingrid Nelson dijo que se interesó en una carrera como contadora pública porque le ofrecía tanto credibilidad como flexibilidad – una base sólida en el mundo de los negocios – además de una multitud de oportunidades de carrera dentro de ese ámbito.

Concurso de la AICPA: El Plan Financiero Creativo de los estudiantes de Portland obtiene los máximos honores
Concurso de la AICPA: El Plan Financiero Creativo de los estudiantes de Portland obtiene los máximos honores

Pero Nelson declaró que su reciente participación en el concurso de contabilidad del Instituto Americano de Contadores Públicos (AICPA) en 2013 le abrió los ojos a un nuevo campo de posibilidades dentro del campo de la contabilidad: la planificación financiera personal.

El otoño pasado, la AICPA pidió a los equipos de estudiantes de todo el país que participaran en el concurso presentando un plan financiero para “James”, un joven ficticio de 26 años que necesita orientación experta para tomar el control de sus finanzas y pagar su deuda.

Debido a su creativo plan financiero diseñado para sacar a James de la deuda y ponerlo firmemente en el camino hacia un futuro financiero sólido, el equipo de la Universidad de Portland en Portland, Oregon, del que Nelson es miembro, ganó el concurso de la AICPA y recibió un premio de 10.000 dólares.

Los miembros del equipo de la Universidad de Portland son:

  • Ingrid Nelson
  • Martin McMahon (capitán)
  • Tyler Desmarais
  • Michelle Siegal
  • Ellen Lippman (asesora de la facultad)

Los estudiantes de la Universidad de Santa Clara en Santa Clara, California, ocuparon el segundo lugar, ganando una recompensa de 5.000 dólares, mientras que los estudiantes de la Universidad del Sur de Indiana en Evansville, Indiana, recibieron 2.500 dólares.

Nelson cree que el tema de la competencia de este año, que desafió las habilidades de planificación financiera de los estudiantes, aún probadas, fue especialmente apropiado para la próxima generación de aspirantes a Contadores Públicos Certificados.

“La planificación financiera es especialmente relevante para los contadores públicos [futuros] porque nos permite utilizar nuestras habilidades contables para crear planes financieros para nosotros y nuestros clientes”, dijo Nelson. “Dado que la planificación financiera es una combinación de conocimientos de contabilidad e impuestos, así como de inversión y factores económicos, este tema fue una buena manera de incorporar disciplinas relacionadas en un escenario de la vida real”.

El tema de la planificación financiera también fue “ventajoso”, según Nelson, porque expuso a los estudiantes a una opción de carrera relativamente desconocida dentro de la profesión de contador público y enseñó a los participantes la importancia de la gestión de la deuda, el poder del ahorro y el interés compuesto.

Richard Caturano , CPA, CGMA, ex presidente inmediato de la AICPA, dijo que el campo de la planificación financiera se está convirtiendo rápidamente en un área de interés creciente para muchos CPA y sus clientes.

“Los estadounidenses buscan este tipo de consejos de planificación bien razonados y holísticos mientras lidian con la incertidumbre y la complejidad de sus vidas. Cada vez más recurren a los contadores públicos como sus asesores de confianza, que les ayudan a navegar por una amplia gama de cuestiones financieras”, dijo Caturano.

Los contadores públicos que actúan como planificadores financieros proporcionan un asesoramiento completo a sus clientes, teniendo en cuenta los impuestos, la jubilación, las inversiones, la planificación patrimonial y la gestión de riesgos. Los contadores públicos con la credencial de Especialista Financiero Personal (PFS), en particular, tienen conocimientos avanzados y experiencia en esta área, según la AICPA.

La presentación ganadora de la Universidad de Portland fue una de las quince propuestas elegidas para participar en las semifinales del concurso. Los semifinalistas fueron desafiados con la creación de videos de su plan para el siguiente paso de la vida de James, ya que está casado y su esposa está embarazada de gemelos.

Los tres equipos de finalistas viajaron a Washington, DC, donde presentaron sus planes para el retiro de James a un panel de jueces.

El equipo de la Universidad de Portland sugirió opciones de inversión para James y su esposa a lo largo de su vida, así como estimaciones de los ingresos de jubilación y el valor neto general. Además, el plan ganador sugería varias opciones diferentes para su patrimonio y los pasos que podían dar para reducir su carga fiscal y asegurar el futuro financiero de sus hijos.

Nelson sintió que el personaje ficticio de James (definido por los parámetros de la competencia) era típico de muchos jóvenes adultos que están cargados de deudas aplastantes como recién graduados de la universidad. Pero el personaje pronto se distinguió al conseguir un trabajo bien remunerado como programador de computadoras y finalmente convertirse en un exitoso empresario.

“Lo que hizo a James diferente de sus compañeros fue su empuje empresarial, su tolerancia al alto riesgo y su capacidad para convertir su empresa de aplicaciones móviles en un negocio exitoso”, dijo Nelson.

El equipo de la Universidad de Portland, llamado Contadores Piloto Competitivos, desarrolló un plan financiero que evolucionó con el perfil de James, permitiéndole capitalizar mejor – y resguardar – su importante valor y desarrollar un sólido plan patrimonial para asegurar su legado.

Según Nelson, cuando James pasó de ser un endeudado graduado universitario de 26 años a un exitoso empresario, y luego a un individuo de alto valor neto (todos a la edad de cuarenta y cinco años), el equipo le aconsejó que lo hiciera:

  • Paga sus tarjetas de crédito de alto interés.
  • Pide un préstamo comercial más pequeño del que se propuso originalmente.
  • Vender su negocio (por el que se le ofrecieron 50 millones de dólares) como un artículo patentable mientras sea residente del estado de Texas (porque Texas no tiene impuestos estatales sobre la renta y la transacción calificaría para una tasa de ganancias de capital del 20 por ciento).
  • Considere la posibilidad de utilizar diversos instrumentos de planificación patrimonial, como los fideicomisos de dinastía y los fondos aconsejados por los donantes, así como los fideicomisos caritativos de remanentes y los fideicomisos caritativos principales, para dejar un legado duradero con su valor neto estimado de 76 millones de dólares.

Nelson dijo que los mayores desafíos que el equipo de la Universidad de Portland enfrentó fueron clasificar la montaña de material de referencia para la planificación patrimonial y decidir cuándo y cuánto se necesitaba la asignación de activos para cada una de las herramientas de planificación patrimonial para cumplir con los objetivos de James.

¿Su parte favorita de la competición? Aprender a estructurar el patrimonio y la cartera de inversiones de un cliente de la manera más eficiente posible desde el punto de vista fiscal, y trabajar en un ambiente de equipo durante un período de tiempo prolongado.

También hubo un inesperado impulso a la competencia para Nelson, también.

“También aprendí que me gusta mucho la planificación financiera, ya que incorpora factores contables, fiscales, jurídicos, de inversión y económicos para crear una solución que ayude a lograr el objetivo del cliente”, dijo.

Todos los premios del Concurso de Contabilidad de la AICPA de 2013 están financiados en su totalidad por la Fundación AICPA.

Para más información sobre el concurso o para ver los videos presentados, visite www.ThisWayToCPA.com.

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