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Compra de socios jubilados: ¿Qué se necesita?

Por Alexandra DeFelice

¿Contiene el acuerdo de socios de su firma los elementos necesarios para comprar a los socios jubilados en un futuro próximo? Tal vez no ha mirado el acuerdo en varios años, o tal vez su firma ni siquiera tiene uno.

Compra de socios jubilados: ¿Qué se necesita?
Compra de socios jubilados: ¿Qué se necesita?

Ninguna de las dos situaciones es rara, según Terry Putney, Director General de Transition Advisors , una empresa consultora nacional que trabaja con empresas de contabilidad en cuestiones relacionadas con la transición de la propiedad. Durante un seminario web sobre el tema, celebrado el 17 de junio, Putney dio algunos consejos sobre lo que se necesita para que las compras de los socios sean exitosas.

“Su acuerdo de propietario define la cultura de su empresa”, dijo Putney. Si se paga a los socios en base a su libro de negocios, se centrarán en sus libros de negocios individuales, lo que resulta en silos frente a una empresa cohesiva. “Muchas empresas operan de esa manera con éxito, pero si esa no es la cultura que quieres, deberías cambiarla”. A veces los acuerdos contienen términos o cláusulas escritas hace veinte años que ya no son coherentes con la cultura de esa empresa, añadió.

Los socios necesitan entender el valor que crea la base para pagar a un socio en vez de hacer el trato puramente financiero, enfatizó Putney.

El valor consiste en dos componentes: El tangible (A/R, efectivo, etc.) y el intangible (los empleados, el nombre de la empresa y el fondo de comercio). Lo intangible podría ser de tres a seis veces más valioso que lo tangible, dijo Putney. Las empresas necesitan dar suficiente tiempo para la transición del trabajo del socio que se retira, para que el día que el socio salga por la puerta, sea un no-evento – para los clientes del socio que se retira y para la empresa.

Entonces, ¿cómo ocurre eso? Hay dos maneras de reemplazar a un compañero: 1) Reasignación de funciones, en la que las obligaciones del socio se reparten entre otros socios; y 2) sucesión de funciones, que entra en juego cuando el socio tiene obligaciones especiales que nadie más tiene y que deberán asignarse a otra persona en el bufete.

Los planes de transición requieren por lo menos dos años para la transición completa de los deberes de un compañero que se retira, de acuerdo con Putney. Los clientes de impuestos individuales no suelen tardar dos años, pero para un cliente de auditoría grande, ese es el tiempo mínimo.

¿Cómo sabes que tienes el acuerdo financiero correcto?

“Recompense a sus socios que se jubilan de manera justa por sus años de sudor, pero no espere que sus socios restantes pidan prestado o den un paso atrás en la compensación para hacerlo”, dijo Putney. “Eso lleva a socios desmotivados que no están dispuestos a ejecutar el plan y permanecer con el trato”.

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Sobre el autor:

Alexandra DeFelice es gerente superior de comunicación y desarrollo de programas de Moore Stephens North America, y miembro regional de Moore Stephens International Limited, una red de más de 360 empresas de contabilidad y consultoría con casi 650 oficinas en 100 países. Se puede contactar con Alexandra en [correo electrónico protegido].