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Cómo ven los empleadores de las trabajadoras del hogar/domésticas los beneficios fiscales

La legislación reciente en respuesta a la pandemia de COVID-19, incluyendo la Ley de Respuesta al Coronavirus de Families First (FFCRA) y la Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica contra el Coronavirus (CARES), tiene implicaciones para sus clientes que han contratado ayuda doméstica y para los empleados – niñeras, cuidadores mayores en el hogar, amas de casa y otros – que trabajan en sus casas.

Esto es lo que usted, sus clientes y sus trabajadores necesitan saber para aprovechar las ventajas de las desgravaciones fiscales, las bajas por enfermedad y familiares pagadas y los beneficios de desempleo ampliados.

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Beneficios de la licencia pagada de la FFCRA

La FFCRA fue la primera gran legislación federal que abordó la pandemia de COVID-19. Entró en vigor el 1 de abril y proporciona licencia por enfermedad y familiar con sueldo bajo ciertas circunstancias relacionadas con COVID-19. La FFCRA se aplica a los empleadores con menos de 500 empleados, por lo que obviamente incluye a sus clientes con ayuda doméstica.

La Ley de licencias médicas y familiares (FMLA), que normalmente no se aplica a los pequeños empleadores, está ahora en vigor para cualquiera que tenga menos de 500 trabajadores. La FFCRA exige que los empleadores domésticos proporcionen 80 horas de licencia por enfermedad pagadas a sus empleados y hasta 12 semanas de licencia familiar – dos semanas sin paga y 10 semanas pagadas – para los empleados afectados por COVID-19.

Los empleados deben haber estado trabajando desde el 1 de abril para recibir beneficios y pueden tomar vacaciones pagadas hasta el final de 2020.

Las razones que califican para una licencia pagada bajo la FFCRA incluyen:

  1. Sujeto a una orden de cuarentena o aislamiento federal, estatal o local relacionada con el COVID-19;
  2. Ha sido aconsejado por un médico para que se autocuarentena en relación con COVID-19;
  3. Experimenta los síntomas de COVID-19 y busca un diagnóstico médico;
  4. Cuidar a un individuo sujeto a una orden descrita en (1) o autocuarentena como se describe en (2);
  5. Cuidar de un niño cuya escuela o lugar de cuidado está cerrado (o el proveedor de cuidado de niños no está disponible) por razones relacionadas con COVID-19; o
  6. Experimentar cualquier otra condición sustancialmente similar especificada por el Secretario de Salud y Servicios Humanos, en consulta con los Secretarios de Trabajo y Tesoro

Cuando un empleado está enfermo, en cuarentena o aislado (razones 1-3) puede tomar vacaciones remuneradas con su salario completo a un máximo de 511 dólares diarios (5.110 dólares en 10 días).

Si están tomando un permiso para cuidar a alguien enfermo, en cuarentena o aislado (razón número cuatro), se les puede pagar dos tercios de su salario regular a un máximo de 200 dólares diarios (2.000 dólares en 10 días). En cuanto a la licencia con goce de sueldo para cuidar a un niño (razón cinco) y/o la licencia familiar con goce de sueldo en virtud de la ampliación de la FMLA, los empleados pueden recibir dos tercios de su salario normal con un máximo de 200 dólares al día (o 12.000 dólares en total durante 12 semanas).

La tarifa normal de un empleado es su tarifa por hora normal. Las tasas de horas extras no se tienen en cuenta para las vacaciones pagadas de la FFCRA. Los empleados a tiempo parcial son elegibles para la licencia en base al número de horas que trabajan en promedio durante un período de dos semanas.

Sus clientes pueden pagar hasta 80 horas de licencia por enfermedad calificada en un período de dos semanas, incluso si un empleado trabaja más de 40 horas en una semana determinada. Para la licencia familiar pagada, su cliente pagaría todas las horas que su empleado trabaja normalmente en una semana a dos tercios de su tarifa regular de pago.

Créditos fiscales de la FFCRA

Esos son todos los beneficios para los empleados. Ahora, ¿qué hay de los créditos fiscales para su cliente?

La licencia pagada es un crédito fiscal dólar por dólar. Lo que su cliente pague a su empleado por enfermedad o licencia familiar puede ser reducido de los impuestos de su empleador pagados al IRS.Su cliente puede pagar más allá de los límites máximos permitidos en las licencias por enfermedad y familiares, pero sólo recibirá el crédito en compensación hasta esos límites.

Los impuestos retenidos a un empleado incluyen los impuestos federales sobre la renta y los impuestos FICA (Seguridad Social y Medicare). Su cliente también está remitiendo su parte de los impuestos FICA. Del total de impuestos que normalmente se remitirían al IRS, deduzca la cantidad pagada a un empleado por enfermedad y licencia familiar.

Puede seguir presentando el formulario 1040-ES con los impuestos trimestrales del empleador de su cliente por la cantidad que está remitiendo (obligación total menos los fondos tomados para las vacaciones pagadas). El dinero tomado para los créditos de impuestos de FFCRA será reconciliado cuando presente el Anexo H con la declaración de impuestos personal de su cliente.

Beneficios de Desempleo Ampliados

La Ley CARES proporciona fondos federales para ampliar la disponibilidad del seguro de desempleo a las personas que no tienen trabajo debido a la pandemia COVID-19. Con esta nueva ley, prácticamente todos los tipos de trabajadores, incluso aquellos que de otra manera no calificarían para los beneficios de desempleo, pueden recibir pagos por hasta 39 semanas de desempleo bajo ciertas circunstancias. También proporciona 600 dólares adicionales por semana a todos los individuos que reciban beneficios por las semanas de desempleo que terminen antes del 31 de julio de 2020.

Usted y sus clientes deben familiarizarse con los beneficios ampliados y aconsejar a cualquiera de sus empleados que hayan sido despedidos o cesados que puedan tener derecho a beneficios que los soliciten a través de la agencia laboral del estado en el que fueron empleados. Su cliente será notificado de que su empleado ha solicitado el desempleo y debe responder a cualquier correspondencia de su agencia de trabajo estatal.

Si un cliente ha estado pagando “fuera de los libros” o está atrasado en sus impuestos y su empleado presenta una solicitud de desempleo, entonces su cliente puede enfrentar multas y penalidades y se le requerirá que pague los impuestos atrasados.

Las personas pueden solicitar asistencia por desempleo pandémico si lo son:

  • Sintomático, buscando un diagnóstico, han sido diagnosticados o cuidan a un miembro de la familia que ha sido diagnosticado con COVID-19
  • Cuidar de un niño que no puede asistir a la escuela o a otro centro que esté cerrado como resultado directo de la pandemia COVID-19
  • Bajo cuarentena o aconsejado por un profesional de la salud para autocuarentena
  • Está previsto que empiece a trabajar pero no tiene trabajo o no puede llegar al trabajo como resultado directo de COVID-19
  • Ahora es el sostén de la familia, porque el jefe de la familia murió como resultado directo de COVID-19
  • Dejando su trabajo como resultado directo de COVID-19
  • Sin trabajo porque su lugar de trabajo está cerrado como resultado directo de COVID-19

Una persona puede no ser elegible si puede teletrabajar o recibir beneficios de licencia pagada como FFCRA, compensación de trabajadores, seguro de discapacidad o cualquier licencia por enfermedad o familiar exigida por el estado.

Cualquier persona elegible para el desempleo a través de su estado puede recibir los $600 adicionales por semana bajo la compensación de desempleo pandémico. Esto se aplica a las semanas de desempleo que terminen el 31 de julio de 2020 o antes. La compensación por desempleo pandémico es considerada un ingreso imponible por el IRS y las agencias de impuestos estatales.

Aconsejar a sus clientes

Si el empleado doméstico de un cliente no puede trabajar porque está enfermo o cuidando a alguien que está enfermo por el COVID-19, puede usar:

  • El empleador proporcionó licencia por enfermedad pagada y PTO
  • Licencia por enfermedad y familiar pagada por mandato del Estado
  • FFCRA licencia por enfermedad y familiar pagada (requerida si el empleado califica)
  • Seguro de discapacidad (sólo aplicable en California, Hawai, Nueva Jersey, Nueva York, Rhode Island)
  • Prestaciones de desempleo

Si el empleado no tiene derecho a una licencia por enfermedad remunerada, la reducción de sus horas y la presentación de una solicitud de desempleo parcial podría ser una opción. Una vez más, un empleado necesita ser pagado legalmente para aprovechar las licencias por enfermedad y familiares pagadas y los beneficios de desempleo.

Los trabajadores domésticos se unen a los millones de estadounidenses que solicitan el desempleo, por lo que es un momento crítico para que sus clientes estén al día con las obligaciones fiscales del empleo doméstico. Con el retraso de la fecha límite de presentación de impuestos de 2019 (y la fecha límite de Q1 2020), hay tiempo para ayudar a un cliente a ponerse al día en los impuestos sobre el empleo del hogar antes de presentar o presentar una declaración enmendada con el Anexo H.

El riesgo financiero de quedar expuesto como incumplidor es mucho mayor que los costos de ponerse al día con los impuestos atrasados. Este es un momento inestable y desafiante para usted y sus clientes. Espero que estos conocimientos y orientación traigan claridad sobre el empleo en el hogar, le den confianza y le ayuden a tomar decisiones inteligentes para sus clientes.

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