La mayoría de las disposiciones de la Ley de Recortes Fiscales y Empleos cambian completamente el panorama fiscal para el año fiscal 2018, mientras que algunos cambios afectan retroactivamente al año fiscal 2017.
Sin importar las maquinaciones del Congreso, aún puede usar Microsoft Excel para determinar la responsabilidad fiscal de sus clientes para el 2017, así como el plan para el 2018. Empecemos con la 22ª versión del formulario 1040, formalmente conocido como la Declaración de Impuestos sobre la Renta de los Individuos de EE.UU. está disponible gratuitamente en www.excel1040.com.
Ten en cuenta que este año debes leer primero un descargo de responsabilidad antes de poder descargar la hoja de cálculo, así que estate atento al enlace de descargo de responsabilidad. Glenn Reeves, un ingeniero eléctrico de Burlington, Kansas, ha estado ajustando y mejorando este software de impuestos basado en hojas de cálculo desde mediados de los 90. En diciembre de 2016, el sitio web de finanzas personales The Balance, apodó a la hoja de cálculo del Sr. Reeve su favorito entre 18 programas de software.
La hoja de cálculo del Sr. Reeves permite a cualquier persona preparar su hoja de cálculo para la declaración de impuestos utilizando Excel 2007 y posteriores. Hace dos años, tuvo que abandonar una versión «lite» que ofrecía una mayor compatibilidad con otras aplicaciones de hojas de cálculo. La creciente complejidad del código fiscal requiere el moderno formato de documento XLSX. El elaborado formato que replica las docenas de formularios y hojas de trabajo del IRS que se incluyen en este libro de trabajo simplemente abrumó las capacidades del ahora obsoleto formato de documento XLS.
Como siempre, tenga en cuenta que el Sr. Reeves no ofrece ninguna garantía de que el IRS acepte versiones impresas de su hoja de cálculo. Elige presentar su declaración en línea después de computar su declaración en Excel.
La hoja de cálculo puede ser útil para los ciudadanos que residen actualmente fuera del país, ya que el cifrado utilizado dentro de los programas de software tradicionales de declaración de impuestos a menudo no es exportable a otros países. Además, ha recibido comentarios de que su software ha ayudado a los contribuyentes a reducir su responsabilidad identificando las deducciones que otros programas de software de impuestos no han revelado.
Figura 1 : Sí, puedes completar una declaración de impuestos federales de 2017 en Microsoft Excel.
La versión 2017 de la hoja de cálculo incluye ambas páginas del Formulario 1040, así como estos anexos suplementarios:
– Lista A: Deducciones detalladas
– Lista B: Intereses y dividendos ordinarios
– Lista C: Ganancia o pérdida de negocios
– Lista D: Ganancias y pérdidas de capital (junto con su hoja de trabajo)
– Lista E: Ingresos y pérdidas suplementarias
– Lista F: Ganancia o pérdida de la agricultura
– Lista SE: Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
– Formulario 1116: Crédito fiscal extranjero
– Formulario 2210: Pago insuficiente de impuestos estimados por individuos, patrimonios y fideicomisos
– Formulario 2441: Gastos de cuidado de niños y dependientes
– Formulario 2555: Ingresos de trabajo en el extranjero
– Formulario 6251: Impuesto Mínimo Alternativo – Individuos
– Formulario 8283: Contribuciones benéficas no monetarias
– Formulario 8889: Cuentas de Ahorro para la Salud (HSAs)
– Formulario 8949: Venta y disposición de bienes de capital
– Formulario 8959: Impuesto adicional de Medicare
– Formulario 8960: Impuesto sobre la Renta de las Inversiones Netas – Individuos, Patrimonios y Fideicomisos
– Formulario 8962: Crédito fiscal por primas (PTC)
La hoja de cálculo también incluye varias hojas de trabajo:
– Línea 10: Hoja de trabajo para la devolución de impuestos estatales y locales
– Líneas 16a y 16b: Hoja de trabajo del método simplificado
– Líneas 20a y 20b: Hoja de cálculo de beneficios de la seguridad social
– Línea 32: Hoja de trabajo de la deducción del IRA
– Línea 33: Hoja de trabajo para la deducción de intereses de préstamos estudiantiles
– Línea 40: Hoja de trabajo de deducción estándar para dependientes
– Línea 42: Hoja de trabajo de la deducción por exenciones
– Línea 44: Hoja de cálculo del impuesto sobre los dividendos y la ganancia de capital calificados
– Línea 52: Hoja de cálculo del crédito fiscal por hijos
– Línea 66: Crédito por Ingresos de Trabajo
– Cálculo de los ingresos por trabajo
Cinco hojas de trabajo adicionales completan la herramienta:
– Una hoja de trabajo de renuncia que también incluye un resumen de alto nivel
– Una nueva hoja de instrucciones
– Formularios de entrada W-2 que mantienen hasta cuatro empleadores y su cónyuge
– Formularios de entrada de ingresos por intereses 1099-INT para un máximo de diez pagadores
– Dividendos y distribuciones del 1099-DIV para hasta diez pagadores
– Formularios de entrada de jubilación 1099-R para un máximo de nueve pagadores cada uno para un contribuyente y su cónyuge
– Formulario de entrada SSA-1099 para registrar los beneficios del Seguro Social
– Una tabla EIC (crédito de ingresos ganados)
– Una tabla de impuestos
– Una hoja de trabajo de cambio que registra las revisiones de la hoja de cálculo
Todas las hojas de trabajo incluidas en el libro de trabajo 1040 están protegidas por una contraseña, y la mayoría de las fórmulas están ocultas. Sin embargo, puede agregar nuevas hojas de trabajo al archivo o crear enlaces a otros libros de trabajo.
El Sr. Reeves restringe a propósito el acceso a las células protegidas; y sostiene que un poco de estudio mostrará que no hay necesidad de alterar las fórmulas. Como se muestra en la figura 2, la hoja de cálculo ofrece una comprobación de errores limitada.
Figura 2 : La hoja de cálculo ofrece indicaciones limitadas de verificación de errores.
Nunca se duerme en los laureles, el Sr. Reeves también ha publicado un Planificador de Impuestos Federales de 2018, que incorpora la ley de impuestos de 2018 «lo mejor que puede averiguar». Aunque es opcional, el Sr. Reeves acepta donaciones por su trabajo.
El total de donaciones recibidas crece cada año, lo que le anima a continuar con esta «labor de amor». El Sr. Reeves reporta todas las cantidades en su declaración de impuestos como ingresos, además de pasar una parte de todas las donaciones a su iglesia local. Versiones de la hoja de cálculo del formulario 1040 están disponibles para los años fiscales 1996 a 2017 en www.excel1040.com.
Dirija las preguntas sobre este formulario Excel 1040 a Glenn Reeves a través de su página web. Vea la página de preguntas frecuentes si está interesado en ayudarle a probar la hoja de cálculo y asegurar su existencia continua.