Queda por ver si el 2017 será un año de cambio de mar para el código fiscal de los EE.UU., pero todavía puede contar con el uso de Microsoft Excel para calcular la responsabilidad de sus clientes en el 2016.
En caso de que no lo sepas, la 21ª versión del Formulario 1040, formalmente conocido como Declaración de Impuestos sobre la Renta de las Personas Físicas de los Estados Unidos, ya está disponible gratuitamente en www.excel1040.com. Glenn Reeves de Burlington, Kansas, ha estado ajustando y mejorando este software de impuestos basado en hojas de cálculo desde mediados de los 90.
La hoja de cálculo del Sr. Reeves permite a cualquier persona preparar su hoja de cálculo para la declaración de impuestos utilizando Excel 2007 y posteriores. El año pasado tuvo que abandonar una versión «lite» que ofrecía una mayor compatibilidad con otras aplicaciones de hojas de cálculo. La creciente complejidad del código fiscal requiere el moderno formato de documento XLSX. El elaborado formato que replica las docenas de formularios y hojas de trabajo del IRS comprendidas en este libro de trabajo simplemente abrumó las capacidades del ahora obsoleto formato de documento XLS.
Como siempre, tenga en cuenta que el Sr. Reeves no ofrece ninguna garantía de que el IRS acepte versiones impresas de su hoja de cálculo. Elige presentar su declaración en línea después de computar su declaración en Excel. La hoja de cálculo puede ser útil para los ciudadanos que residen actualmente fuera del país, ya que la encriptación utilizada dentro de los programas tradicionales de software de declaración de impuestos a menudo no es exportable a otros países.
Figura 1: Sí, puedes completar las declaraciones de impuestos federales de 2016 en Microsoft Excel.
La versión 2016 de la hoja de cálculo incluye ambas páginas del Formulario 1040, así como estos anexos suplementarios:
- Lista A: Deducciones detalladas
- Lista B: Intereses y dividendos ordinarios
- Lista C: Ganancia o pérdida de negocios
- Lista D: Ganancias y pérdidas de capital (junto con su hoja de trabajo)
- Lista E: Ingresos y pérdidas suplementarias
- Lista F: Ganancia o pérdida de la agricultura
- Lista SE: Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
- Formulario 2441: Gastos de cuidado de niños y dependientes
- Formulario 2555: Ingresos de trabajo en el extranjero
- Formulario 6251: Impuesto Mínimo Alternativo – Individuos
- Formulario 8949: Venta y disposición de bienes de capital
- Formulario 8959: Impuesto adicional de Medicare
- Formulario 8960: Impuesto sobre la Renta de las Inversiones Netas – Individuos, Patrimonios y Fideicomisos
- Formulario 8962: Crédito fiscal por primas
La hoja de cálculo también incluye varias hojas de trabajo:
- Línea 10: Hoja de trabajo para la devolución de impuestos estatales y locales
- Líneas 16a y 16b: Hoja de trabajo del método simplificado
- Líneas 20a y 20b: Hoja de cálculo de beneficios de la seguridad social
- Línea 32: Hoja de trabajo de la deducción del IRA
- Línea 33: Hoja de trabajo para la deducción de intereses de préstamos estudiantiles
- Cálculo de los ingresos por trabajo
- Línea 40: Hoja de trabajo de deducción estándar para dependientes
- Línea 42: Hoja de trabajo de la deducción por exenciones
- Línea 44: Hoja de cálculo del impuesto sobre los dividendos y la ganancia de capital calificados
- Línea 52: Hoja de cálculo del crédito fiscal por hijos
- Línea 66: Crédito por Ingresos de Trabajo (EIC)
Cinco hojas de trabajo adicionales completan la herramienta:
- Formularios de entrada W-2 que mantienen hasta cuatro empleadores y su cónyuge
- Formularios de entrada de jubilación 1099-R para un máximo de siete pagadores y su cónyuge
- Formulario de entrada SSA-1099 para registrar los beneficios del Seguro Social
- Una tabla EIC
- Una tabla de impuestos
- Una hoja de trabajo de cambio que registra las revisiones de la hoja de cálculo
Todas las hojas de trabajo incluidas en el libro de trabajo 1040 están protegidas por una contraseña, y la mayoría de las fórmulas están ocultas. Sin embargo, puede agregar nuevas hojas de trabajo al archivo o crear enlaces a otros libros de trabajo. El Sr. Reeves sostiene que los usuarios no necesitarán acceder a ninguna de las celdas protegidas. Como se muestra en la Figura 2, la hoja de cálculo ofrece una comprobación de errores limitada.
Figura 2: La hoja de cálculo ofrece indicaciones limitadas de verificación de errores.
Aunque es opcional, el Sr. Reeves acepta donaciones para su trabajo. El total de donaciones recibidas crece cada año, lo cual escribe en su página web «alimenta su ego» y le anima a continuar con esta «labor de amor». El Sr. Reeves reporta todas las cantidades en su declaración de impuestos como ingresos, además de pasar una parte de todas las donaciones a su iglesia. Versiones de la hoja de cálculo del formulario 1040 están disponibles para los años fiscales 1996 a 2016 en www.excel1040.com.