Es casi imposible para los dueños de negocios mantenerse al día con los últimos cambios en el código fiscal, descargando gran parte de la responsabilidad en los contadores públicos. Cada año trae una plétora de cambios en los impuestos, y los resultados que se obtienen dependen en gran medida de lo que se puede (o no) saber sobre los últimos códigos.
Un enfoque hiperlocal en los incentivos fiscales de la ciudad, la región y el estado puede ayudar a añadir un valor inmenso y a desbloquear ganancias sustanciales para los clientes de todo tipo, mientras que al mismo tiempo promueve la sostenibilidad de su empresa en el futuro. Para mantenerse a la vanguardia en un campo de juego de CPA altamente saturado, aquí está el por qué y cómo los contadores pueden empezar a mirar hacia lo local durante la temporada de impuestos.
¿Por qué es importante un enfoque hiperlocal?
Los créditos fiscales dan a las empresas la oportunidad de minimizar el impuesto estatal sobre la renta de las empresas. Pueden tener un impacto increíble y marcar la diferencia entre el éxito y el fracaso, especialmente para las empresas nuevas y las pequeñas empresas que necesitan un flujo de caja adicional para sobrevivir.
Los créditos fiscales pueden permitir a estas empresas contratar personal adicional o devolver el capital a la empresa. Estas implicaciones fiscales varían a nivel federal y estatal.
Por ejemplo, lo que comúnmente se considera un impuesto de franquicia en Texas es un impuesto sobre la renta en Georgia. Los ingresos del SaaS están sujetos al impuesto sobre las ventas en Nueva York.
En cada uno de estos impuestos, parece haber una miríada de implicaciones fiscales a considerar. Para mantenerse al día con estas reglas y matices hiperlocales, los contadores públicos deben comprometerse a convertirse en expertos en el estado o jurisdicción específicos para los que están presentando la declaración.
La comprensión regional de las posibles desgravaciones fiscales podría marcar la diferencia entre el éxito o el fracaso, especialmente en el caso de las pequeñas empresas y las empresas de nueva creación que dependen de cada dólar. La falta de conocimiento regional de las desgravaciones fiscales puede significar la diferencia entre el éxito y el fracaso de la puesta en marcha. He aquí un ejemplo perfecto:
El Lado Oscuro de la Falta de Conocimiento Local
Como director de operaciones y fundador de Acuidad, estoy orgulloso de vivir, trabajar y jugar en Georgia, recientemente un estado con impuestos favorables a los negocios. Un cliente recientemente movió su negocio de Raleigh, Carolina del Norte a Atlanta, asegurando un lugar en uno de los edificios justo al lado del campus de Georgia Tech.
Cuando llegó la temporada de impuestos, la compañía recurrió a su contador público en Carolina del Norte para que la ayudara. ¡Alerta de spoiler! La CPA no tenía conocimiento local de los créditos fiscales e incentivos críticos en el área de Atlanta.
Georgia premia la creación de empleo proporcionando hasta 4.000 dólares en ahorros fiscales anuales por empleo durante un máximo de cinco años para las empresas que califiquen. Después de su traslado a una zona de oportunidad en Atlanta, esta empresa fue elegible para un crédito fiscal de 3.500 dólares por cada empleo que creó, que resultó ser 10 puestos de trabajo ese año. Esto significa 35.000 dólares al año y un ahorro potencial de 175.000 dólares en un período de cinco años en forma de un crédito fiscal estatal o una reducción directa de los impuestos sobre la nómina de Georgia.
La misma empresa también se perdió un crédito fiscal estatal para investigación y desarrollo. El crédito federal puede estimarse en un 6,5 por ciento de los gastos de investigación calificados.
La mayoría de los estados tienen una metodología de cálculo única (en Georgia, puede ser de hasta el 10 por ciento). Estos ahorros habrían ayudado a esta empresa a compensar los impuestos sobre la nómina. ¡Ay!
Cómo empezar a pensar en el ámbito local
A medida que los códigos tributarios locales, regionales y estatales continúan creciendo en diversidad, la localización de las estrategias de informes tributarios es fundamental para el éxito de los clientes. Mientras que sería ideal recurrir a una plataforma para proporcionarle la última información hiperfocalizada de crédito fiscal, el software de impuestos simplemente no puede seguir el ritmo. Esto significa que hay que hacer una investigación de primera línea.
Si te preguntas por dónde empezar, el mejor lugar será tu sitio web local o estatal. La mayoría de los estados tienen un sitio web que enumera todos los créditos fiscales locales.
Otros créditos fiscales pueden ser extendidos a nivel de gobierno de condado, lo que requiere una investigación hiperlocal más profunda. Por ejemplo, ciertos estados proporcionan créditos fiscales adicionales para nuevos trabajos.
Si sus clientes están agregando puestos de trabajo en una zona rural o subdesarrollada de la ciudad, lo más probable es que alguien haya aprobado un crédito fiscal estatal que pueda beneficiarlos. Si se pregunta si su cliente puede calificar, o si quiere saber más sobre las ofertas del estado, vea este gran recurso.
Para una lista completa de las implicaciones fiscales por estado, mira la lista del IRS de los sitios web de los gobiernos estatales.
¿La comida para llevar? Los créditos fiscales están destinados a servir a los creadores de empleo, a los innovadores. Con la falta de conocimiento local, los contadores públicos corren el riesgo de ofrecer un mal asesoramiento fiscal a sus clientes (por omisión de asesoramiento) y perderse múltiples ventajas fiscales a nivel estatal.
En el actual panorama fiscal en constante evolución, los contadores públicos deben esforzarse por ser expertos, no sólo a nivel federal, sino también en el estado y la ciudad en que trabajan.
Por supuesto, esto es más fácil de decir que de hacer en muchas empresas. Pero para aquellos que buscan entregar los mejores resultados para los clientes, cambiar a un enfoque hiperlocal es, en nuestra opinión, una obviedad.