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Cómo se pueden beneficiar sus clientes de las cuentas de ahorro para la salud

Las cuentas de ahorro para la salud (HSA) se crearon en 2003 para que las personas que están cubiertas por planes de salud de alta deducibilidad pudieran recibir fácilmente, y con facilidad, un tratamiento fiscal preferente del dinero ahorrado para gastos médicos.

Todos sabemos que la Ley de Cuidado de Salud Asequible nos ha puesto en la posición de tener que saber más sobre el seguro de salud de lo que nunca habíamos querido.De hecho, no sólo tenemos que preguntar sobre la cobertura mínima esencial, sino que también tenemos que actuar como asesores en las deducciones médicas.

Cómo se pueden beneficiar sus clientes de las cuentas de ahorro para la salud
Cómo se pueden beneficiar sus clientes de las cuentas de ahorro para la salud

Antes de la Ley de Cuidado de Salud Asequible, se podían tomar los gastos médicos que excedieran el 7,5 por ciento del ingreso bruto ajustado (AGI). Hoy en día, tienen que ser superiores al 10 por ciento del AGI.Por ejemplo, el AGI de su cliente podría ser de 100.000 dólares, y tendría que tener más de 10.000 dólares en gastos médicos para que sean deducibles.Para la mayoría de la gente, no pueden deducir gastos médicos debido al piso del 10 por ciento. Sin embargo, hay una forma de deducir los gastos médicos en la línea.

Si su cliente tiene un plan de deducible alto, puede ser elegible para una HSA. Los límites de la HSA 2016 están por debajo:

Deducible mínimo
Máximo gasto de bolsillo
Límite de contribución
55+ Contribución
Soltero
$1,300
$6,550
$3,350
$1,000
Familia
$2,600
$13,100
$6,750
$1,000

Como se muestra arriba, si es soltero y tiene un deducible mínimo de 1.300 dólares y un desembolso máximo de 6.550 dólares, puede contribuir con 3.350 dólares a una HSA.Si tiene 55 años o más, puede agregar $1.000 adicionales.Si tiene una familia y su deducible mínimo es de 2.600 dólares, con un desembolso máximo de 13.100 dólares, entonces puede contribuir con 6.750 dólares a una HSA.Si tiene 55 años o más, puede deducir $1.000 adicionales.

HSAs vs. FSAs

Los planes de HSA son el primo de las cuentas de gastos flexibles (FSA).En una FSA, un empleado puede poner hasta 2.550 dólares en el plan por razones de salud, antes de impuestos. (Nota: También hay un componente de cuidado de dependientes en una FSA que permite una contribución de $5.000 por año).

El problema de la FSA es que es un plan de “úsalo o piérdelo”. Si contribuyes al plan con un máximo de 2.550 dólares, tienes que usarlo todo antes de que termine el año en que hiciste la contribución, o pierdes el dinero.Por otro lado, una HSA no tiene las mismas restricciones.Por ejemplo, Usted puede contribuir cualquier cantidad a una HSA, y si no utiliza la cantidad total para el año en que hace la contribución, la cantidad simplemente se transfiere al año siguiente.

Las distribuciones de una HSA utilizadas exclusivamente para pagar los gastos médicos calificados de usted o su cónyuge o dependientes elegibles son generalmente excluibles de los ingresos brutos. Para los gastos médicos calificados más actualizados, vea la Publicación 502.

Beneficios fiscales de las HSA

Las contribuciones a una HSA crecen libres de impuestos.Por ejemplo, cualquier contribución que usted haga a un plan de HSA puede ser puesta en una cuenta con intereses, acciones, bonos y fondos mutuos.Cualquier dinero que se haga dentro del plan está completamente libre de impuestos. Otro ejemplo: Si Usted tiene suficiente dinero para complementar una cuenta HSA por encima de la contribución de su empleador que es hasta el máximo permitido por el IRS cada año, Usted podría acumular un nido saludable para los gastos médicos incurridos durante la jubilación.

Tal vez pienses: “Es una gran manera de que alguien con muchos gastos médicos pague por la atención médica y haga que esa cantidad sea deducible de impuestos”. Sin embargo, las HSA pueden usarse de otras maneras. Aunque técnicamente no es un plan de retiro, las HSAs funcionan como un plan de retiro en que las contribuciones son deducibles de impuestos, el dinero crece libre de impuestos, y las distribuciones calificadas de una HSA están libres de impuestos.

Por ejemplo, digamos que tienes un cliente que es una familia sana de cuatro miembros.Su plan de seguro médico cumple con los requisitos de la HSA, son participantes en el plan de jubilación de su empleador, y quieren ahorrar más dinero que crece con impuestos diferidos y es deducible de impuestos.Usted puede sugerirles que maximicen una cuenta de HSA.

En 2015, Fidelity Investments hizo un estudio para averiguar los costos de salud de los jubilados.La estimación del costo de la atención médica para la jubilación de Fidelity reveló que el jubilado promedio de 65 años o más gastará 245.000 dólares en costos de atención médica hasta su jubilación.La mayoría de la gente pagará estos gastos médicos con dinero que estaba en una cuenta IRA de impuestos diferidos. Sin embargo, cuando el dinero sale del IRA (siempre y cuando no sea un Roth IRA), está sujeto a impuestos.Si los gastos médicos salen de una HSA, no están sujetos a impuestos para el beneficiario.No hay que pensarlo dos veces.

Una advertencia: Usen los planes de la HSA con cuidado. Las distribuciones de los planes HSA que no se utilizan para gastos médicos calificados no sólo están sujetas a impuestos, sino que también están sujetas a una penalización del 20 por ciento. Hay exclusiones a la penalidad del 20 por ciento – si Usted tiene 65 años o más o si la distribución se debió a muerte o incapacidad, pero en la mayoría de los casos, la penalidad del 20 por ciento es requerida la mayor parte del tiempo.

Los planes de HSA pueden ser muy útiles para alguien que tiene muchos gastos médicos y quiere que esos gastos sean deducibles de impuestos. También pueden ser usados como una herramienta para aquellos que quieren otro “vehículo de retiro” deducible de impuestos.Sin embargo, tenga mucho cuidado al usar estos planes como este último porque la penalidad por las distribuciones gravables es excesiva.