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Cómo se benefician los propietarios de las viviendas en la época de los impuestos

Como Dorothy dijo en el Mago de Oz , “No hay lugar como el hogar”, pero no hablaba de impuestos. Sin embargo, los beneficios fiscales asociados con la propiedad de la vivienda son innegables. Los clientes no sólo pueden cosechar una ganancia inesperada cuando finalmente venden su casa, especialmente si han vivido durante varios años en un área deseable, sino que también pueden recoger un montón de beneficios fiscales a lo largo del camino. Lo que sigue es un breve resumen.

Exclusión de la venta de casas: Esta es una de las mayores exenciones fiscales que se pueden encontrar en los libros.

Cómo se benefician los propietarios de las viviendas en la época de los impuestos
Cómo se benefician los propietarios de las viviendas en la época de los impuestos

Bajo la sección 121 del código fiscal, puedes embolsarte cientos de miles de dólares de una venta de casa sin pagar ni un solo centavo de impuesto federal sobre la renta por tu ganancia.

Siempre que haya sido propietario y haya utilizado su casa como residencia principal durante al menos dos de los cinco años anteriores a la venta, puede excluir del impuesto hasta 250.000 dólares de ganancia si es un declarante soltero y 500.000 dólares para declarantes conjuntos. Esta exclusión puede ser reclamada un número ilimitado de veces. Cuando se vea obligado a vender antes debido a ciertas razones, como un cambio de empleo, problemas de salud u otras circunstancias imprevistas, puede ser elegible para una exclusión parcial.

Cualquier exceso de ganancia se grava con tasas de ganancia de capital favorables. Para 2019, la tasa máxima de impuestos sobre una ganancia de capital a largo plazo es de 15 o 20 por ciento para contribuyentes de altos ingresos. Sigue siendo un buen trato.

Impuestos sobre la propiedad: Antes de la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA), generalmente podía deducir el monto total de los impuestos a la propiedad que pagaba en su residencia principal durante el año si era un detallista. Pero ahora la TCJA limita las deducciones por pagos de impuestos estatales y locales (SALT), incluyendo los impuestos sobre la propiedad.

Desde 2018 hasta el final, la máxima deducción de SALT para cualquier combinación de impuestos estatales y locales sobre la propiedad e impuestos sobre la renta o las ventas es de 10.000 dólares al año. Sin embargo, todavía obtiene algún beneficio fiscal de sus pagos de impuestos sobre la propiedad, especialmente si sus impuestos estatales y locales sobre la renta son relativamente bajos o inexistentes.

Obsérvese también que la TCJA esencialmente duplicó la deducción estándar, por lo que algunos contribuyentes pueden no estar desglosando las deducciones, aunque lo hayan hecho sistemáticamente en el pasado. Si se reclama la deducción estándar, se obtiene un beneficio fiscal nulo de los pagos del impuesto sobre la propiedad.

Intereses de la hipoteca: La TCJA también modifica la deducción de los intereses de residencia calificados para 2018 a 2025. Anteriormente, se podía deducir el interés de las deudas de adquisición de hasta 1 millón de dólares, pero la TCJA baja el umbral a 750.000 dólares (aunque las deudas anteriores están exentas). Además, se suspende la deducción de los intereses pagados por los primeros 100.000 dólares de la deuda de vivienda.

Sin embargo, si contrae una deuda sobre el capital social de una vivienda y utiliza el producto para realizar mejoras en la misma, puede por lo tanto calificarse como una deuda de adquisición, lo que le permite deducir los intereses de la deuda hasta el umbral establecido. Al igual que en el caso de los impuestos sobre la propiedad, los detallistas pueden seguir obteniendo beneficios considerables con arreglo a las normas actuales.

Mejoras en el hogar: Las desgravaciones fiscales por mejoras en el hogar no necesariamente se detienen con las deducciones de intereses de la hipoteca. Si haces una mejora por razones médicas (por ejemplo, instalar una piscina para ayudar a aliviar el asma de un niño), el aumento del valor de la casa se añade a tus otros gastos médicos deducibles (más cualquier costo anual). Esto proporciona un incentivo fiscal adicional para algunos desgloses.

Propiedades de alquiler: Cuando se es propietario de una vivienda en alquiler, se tiene derecho a deducir la depreciación más otros gastos atribuibles a la actividad de alquiler, como el seguro, las reparaciones, los impuestos sobre la propiedad, los intereses de la hipoteca, etc. Estas deducciones pueden ayudar a compensar los impuestos sobre los ingresos por alquiler que recibe. Tenga en cuenta, sin embargo, que se aplican reglas especiales a una “casa de vacaciones” que usted alquila a otras personas y que también utiliza personalmente. Si su uso personal excede el mayor de los 14 días o el 10 por ciento de los días de alquiler de la casa, no puede reclamar una pérdida para el año.

Gastos de la oficina en casa: Si utiliza parte de su casa para fines de negocios, puede ser elegible para las deducciones de la oficina en casa. Para calificar, debe usar la oficina regular y exclusivamente como su lugar principal de negocios o un lugar donde se reúne o trata con clientes, pacientes o clientes en el curso normal de los negocios. Si es un empleado, la oficina en el hogar debe utilizarse para la conveniencia del empleador.

Esto puede darle derecho a deducir los gastos directos así como ciertos gastos indirectos de la oficina en el hogar, incluyendo servicios públicos, reparaciones, seguros, intereses de la hipoteca e impuestos sobre la propiedad basados en el porcentaje de uso comercial de la casa.

Sólo hemos esbozado algunas de las principales ventajas fiscales de la propiedad de la vivienda en este breve artículo. Explica todas las implicaciones y oportunidades disponibles para tus clientes.

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