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Cómo retroceder con un Roth IRA

En el mundo de los impuestos, como en el mundo real, normalmente no puedes retirar las cosas. Una vez que la acción se ha producido, no se puede deshacer, incluso si te arrepientes de la mudanza o los resultados no fueron los que imaginabas. Pero la ley fiscal prevé una excepción para los ahorradores de jubilación que conviertan los fondos de una IRA tradicional en una Roth IRA este año. Si cambia de opinión, por cualquier razón, puede simplemente deshacer la conversión.

Este paso se denomina en la jerga fiscal como “recaracterización”. En efecto, es como si la conversión nunca hubiera ocurrido.

Cómo retroceder con un Roth IRA
Cómo retroceder con un Roth IRA

Primero demos un paso atrás. Mientras que las contribuciones a un IRA tradicional pueden ser parcial o totalmente deducibles, los pagos en la jubilación son generalmente gravados con las tasas de impuesto sobre la renta ordinaria. Por el contrario, no se pueden deducir las contribuciones a una Roth, pero las distribuciones calificadas, incluyendo las pagadas después de la edad de 59 1/2, están completamente libres de impuestos cinco años después de establecer la cuenta. Además, no tienes que hacer distribuciones obligatorias de por vida después de los 70 años y medio como en una IRA tradicional.

Cuando se convierte a un Roth, el valor de los fondos transferidos a su nueva cuenta se grava como un pago regular de un IRA tradicional. Así que puede que tengas que pagar un impuesto inicial muy alto en una conversión este año. Pero entonces usted está encerrado en las reglas favorables para las IRA Roth para el futuro (asumiendo que no haya cambios legislativos del Congreso).

Sin embargo, los planes mejor trazados de los contribuyentes a menudo se desvían. Por ejemplo, si el valor de los fondos ha caído en picado desde la conversión, puede que haya pagado en exceso la deuda tributaria que normalmente debería. O tal vez el monto del impuesto de conversión lo tomó desprevenido y no puede obtener el dinero en efectivo cuando presenta su declaración. O tal vez simplemente decidió que el enfoque Roth no es la mejor opción para su situación.

No todo está perdido. Afortunadamente, puede volver a caracterizar el Roth en un IRA tradicional por la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos para el año de la conversión, además de las extensiones. En otras palabras, tienes hasta el 15 de octubre de 2015 para deshacer una conversión Roth que se produzca en 2014. Esto debería darle mucho tiempo para resolver las cosas.

Es más, todavía puedes reconvertirte a un Roth, si eso se ajusta a tus necesidades, después de que haya pasado algún tiempo. La fecha más temprana permitida para una reconversión es la más tardía entre el comienzo del año fiscal siguiente al de la conversión y el final del período de 30 días que comienza el día de la recaracterización.

Hay mucha flexibilidad en las reglas para las conversiones de Roth. Agradece: Rara vez se pueden deshacer y rehacer las cosas de esta manera en la vida real.