Recibo muchas preguntas sobre los impuestos. La mayoría de las preguntas que la gente envía suelen ser sobre el mismo tema: Quieren mi consejo sobre cómo perder menos con el IRS.
La mayoría de las respuestas que envío son más o menos las mismas: les aconsejo que planifiquen con antelación y que se mantengan al tanto de los cambios en la ley.
Hay algo que he aprendido repetidamente en el curso de más de cuatro décadas de dar consejos sobre cómo rendir menos a César: La única vez que la mayoría de nosotros pensamos en hacer algo con nuestros impuestos federales es una vez al año, las horas que pasamos lidiando con el formulario 1040 o reuniendo registros para entregar a los preparadores pagados.
Lo que deberíamos hacer es hacer de la planificación fiscal una preocupación para todo el año y posicionarnos para aprovechar al máximo las muchas oportunidades que están disponibles para disminuir la cantidad desviada cada año por el IRS. Los ahorros pueden ascender a muchos miles de dólares.
Digamos que tienes ingresos por trabajar por cuenta propia. El IRS requiere que la mayoría de los autónomos y otros individuos que trabajan por cuenta propia utilicen el método de contabilidad de efectivo, bajo el cual los ingresos no se cuentan hasta que se recibe el efectivo, un cheque o un pago electrónico, y los gastos no se cuentan hasta que se pagan.
¿Cómo aplica el IRS ese requisito a un hipotético autónomo que llamaré Phyllis Neff? Como la mayoría de los demás, Phyllis tiene mucha flexibilidad para informar sobre los ingresos o deducir los gastos en 2018 o 2019. Como parte de su planificación financiera de fin de año, debe revisar las tácticas perfectamente legales de reducción de impuestos que debe tomar antes del 31 de diciembre si no quiere perderlas para siempre.
Supongamos que Phyllis prevé que los ingresos de 2018 por trabajo por cuenta propia y otras fuentes, junto con la ficha fiscal resultante, serán superiores a los de 2019. Posibles razones para descender a un nivel más bajo para el 2019: Phyllis está esperando un bebé y reduce la escala de las asignaciones; ella o su marido Walter ya no tienen un segundo empleo o deciden jubilarse anticipadamente; o se mudan de un estado con una alta tasa de impuesto sobre la renta a uno con una tasa baja o sin ningún tipo de impuesto, como en el caso de una transferencia de California a Texas.
El consejo tradicional para Phyllis: Empujar el recibo de los ingresos de 2018 por cuenta propia más allá de la víspera de Año Nuevo retrasando la facturación de fin de año hasta después del 31 de diciembre o facturar a los clientes tan tarde en el mes que el pago de este año es poco probable. En las facturas existentes, no presione para el pago del dinero que se debe en 2018, siempre que esa táctica no ponga en peligro el cobro.
En cuanto a los gastos de la empresa, páguelos en 2018, en lugar de aplazar el pago hasta 2019. Del mismo modo, espere hasta 2019 para obtener beneficios de la venta de acciones u otras inversiones, a menos que las pérdidas de otras ventas estén disponibles para compensar las ganancias obtenidas en 2018. La recompensa por la atención de Phyllis al tiempo: Ella mantendrá el dinero en su bolsillo y fuera del IRS hasta que, después de todo, de eso se trata la planificación fiscal.
¿Y si Phyllis anticipa un aumento significativo en la tasa impositiva máxima del año próximo? El consejo tradicional: Hacer exactamente lo contrario. Posibles razones para ascender a un nivel más alto en 2019: Ella cambia de trabajar por cuenta propia a un trabajo que paga mucho más; Walter vuelve a trabajar después de un período de desempleo; o se mudan de un estado con una tasa de impuestos baja o nula a un estado con una alta, como en el caso de una mudanza de Texas a California.
En estos escenarios, conviene que Phyllis acelere los ingresos de 2019 a 2018, mientras que ella sigue estando en un nivel inferior. Del mismo modo, debería retrasar el pago de tantos gastos comerciales deducibles como sea posible hasta 2019, cuando las amortizaciones le darán mayores ahorros fiscales.
Un recordatorio para los contadores que agradecerían consejos sobre cómo alertar a los clientes de las tácticas que recortan los impuestos para este año e incluso dan una ventaja para el próximo: Profundizar en el archivo de mis artículos (más de 250 y contando).