Lea más de Daniel Mazzola aquí.
La mayoría de la gente – tal vez incluso la mayoría de los contadores – piensan que la Seguridad Social es sólo un plan de jubilación del gobierno. Pero quizás igual de importantes son los beneficios para sobrevivientes , los pagos hechos a los sobrevivientes después de la muerte del beneficiario asegurado.
Estos pagos pueden ser un elemento importante para determinar el flujo total de efectivo recurrente para un cónyuge sobreviviente, que puede recibir la cantidad a la que tenía derecho el cónyuge fallecido. Esta cantidad será el 100 por ciento de la prestación del fallecido, si se toma después de que el superviviente alcance su plena edad de jubilación (FRA) – 66 años para los nacidos entre 1943 y 1954. En estos días en que es cada vez más probable que las mujeres tengan derecho a los beneficios del Seguro Social por su cuenta, los contribuyentes deben desarrollar una estrategia para coordinar y maximizar estos dos pagos distintos.
Las prestaciones de supervivencia se basan en el «importe del seguro primario» (PIA) del trabajador asegurado -pago mensual- en la fecha del fallecimiento. Para tener derecho a una prestación de supervivencia, el superviviente debe tener al menos 60 años de edad (50 años si está discapacitado), haber estado casado con el fallecido durante al menos nueve meses antes de que se produjera el fallecimiento o ser el padre del hijo del asegurado. Normalmente, el nuevo matrimonio del superviviente cancelaría el cobro de una prestación de supervivencia, pero se permite hacerlo después de los 60 años. Esto se aplica también a los cónyuges divorciados supervivientes, siempre que su unión haya durado 10 años.
El tiempo lo es todo
El aplazamiento del cobro de la Seguridad Social hasta después de la obtención de la FRA permite al beneficiario un aumento anual del 8 por ciento de la cantidad finalmente recibida. Los beneficios para el sobreviviente reflejan los créditos retrasados, lo que significa que si el cónyuge fallecido había aplazado el cobro del Seguro Social, el beneficio más alto se pasará al sobreviviente.
Aquí hay un ejemplo: John y Jane están casados. El FRA de John tiene 66 años. A los 66, John tiene un beneficio basado en su registro de ganancias de 2.000 dólares. Si John retrasa el cobro de su beneficio, recibe un crédito del 8 por ciento anual, así que a los 67 años su PIA es de 2.160 dólares. Si muere a esta edad, Jane «intervendrá» y recibirá 2.160 dólares.
La gente puede elegir cobrar la Seguridad Social antes de la FRA, pero los beneficios serán reducidos. A los 62 años, la edad más temprana para cobrar en su propio registro, el beneficio se reduce en un 25 por ciento. El cónyuge sobreviviente puede cobrar un beneficio reducido tan pronto como a los 60 años; el beneficio se reduce en un 0,295 por ciento del PIA del fallecido.
Cabe señalar que los cónyuges supérstites tienen la opción de pasar de una prestación en su propio expediente a un pago de supérstite (o viceversa) incluso si las prestaciones se toman antes de la FRA. Esta opción de conversión es una poderosa herramienta de planificación financiera que no está disponible para aquellos que toman beneficios conyugales antes del FRA. Una estrategia para optimizar los pagos es posponer el mayor de los dos.
Aquí hay un ejemplo de cómo podría funcionar: Jane es una viuda de 62 años con un beneficio propio de 1.200 dólares y un beneficio de supervivencia de 2.000 dólares. Jane podría presentar una solicitud restringida para tomar su propio beneficio reducido de $900 [$1,200 x 0.75] y convertirlo en un beneficio de sobreviviente ($2,000) a los 66 años.
¿Pero qué pasa si los pagos son de una cantidad similar?
Así es como podría resultar: May es una viuda de 60 años con un beneficio propio de 2.000 dólares y un beneficio de supervivencia de 1.800 dólares. Podría solicitar el pago reducido de supervivencia de 1.287 dólares [1.800 x 0,715] y luego, a los 66 años, cambiar a su propio beneficio (2.000 dólares) o, al esperar, recibir aún más en virtud de los créditos retrasados. Los contadores deben tener en cuenta que se aplica una prueba de ingresos a la prestación de un superviviente, y una persona que cobra antes del FRA verá disminuidos sus pagos: El umbral del exceso de ingresos para 2014 es de 15.480 dólares. La cantidad retenida no se pierde, sino que se vuelve a añadir en el FRA.
El número de personas que reciben prestaciones de la Seguridad Social lo antes posible está disminuyendo, lo que constituye una tendencia positiva a la luz de la avanzada esperanza de vida tanto de los hombres como de las mujeres. Las decisiones relativas a cuándo empezar a recibir las prestaciones de la Seguridad Social tienen un impacto de por vida. Cuando las personas cobran lo antes posible, pierden las oportunidades disponibles si hubieran esperado hasta la FRA. Si el objetivo es reducir al mínimo el riesgo de sobrevivir a su dinero, querrá retrasar la reclamación el mayor tiempo posible. Siempre que un individuo satisfaga su expectativa de vida, la espera suele resultar en un diseño de pago óptimo.
Sobre el autor:
Daniel G. Mazzola, CPA, CFA, es un representante de asesoría de inversiones de American Portfolios Advisors Inc. Es analista financiero colegiado, contador público certificado y planificador financiero certificado.