Debido a que muchos trabajadores de la construcción están clasificados como contratistas independientes, el IRS los considera como profesionales autónomos, lo que les deja con una mayor carga fiscal y un beneficio potencial de trabajar con un profesional de impuestos.
Los contratistas de la construcción están naturalmente muy ocupados en sus proyectos y a menudo no tienen el tiempo o la experiencia para dedicarse a la preparación y planificación de impuestos. Como asesor de confianza, un profesional de impuestos puede aconsejarles sobre algunos consejos de impuestos fáciles de digerir y ayudarles a ahorrar los vitales dólares de los impuestos.
Las siguientes deducciones se reclaman en la Lista C (Formulario 1040) y pueden ayudar a estos contratistas a reducir su carga fiscal y a mantener más dinero:
Gastos de transporte. Cuando se deducen los gastos de transporte, no se puede deducir el viaje entre la casa y el lugar de trabajo. Sin embargo, puedes deducir los viajes entre varios lugares de trabajo, así como los que se realizan para viajes de negocios durante el día, como los viajes para conseguir suministros o para asistir a reuniones fuera del lugar de trabajo.
Puede reclamar el gasto real incurrido o utilizar la tasa de kilometraje estándar prescrita por el IRS, que es de 54 centavos para 2016 y 53,5 centavos para 2017. El precio del billete de avión, autobús o tren relacionado con el trabajo también puede ser cancelado.
Publicidad. Puedes deducir cualquier material que utilices para promocionar tu negocio, incluyendo folletos, artículos promocionales de marca y el coste de contratar a alguien para que los diseñe y los haga por ti. La publicidad no se aplica a artículos como regalos de empresa, tarifas de fiestas o cualquier cosa que no sea de marca.
Seguros de negocios. El costo de las primas de seguro relacionadas con la gestión de su negocio es totalmente deducible, como el seguro de responsabilidad civil general y el seguro de propiedad.
Trabajo por contrato. Si hizo pagos a cualquier subcontratista que haya trabajado con usted en un trabajo, esos pagos son deducibles. Deberá distinguir entre contratistas independientes y empleados. Los empleados tienen su propia deducción, la cual se detalla en la sección «Salarios» a continuación.
Deducción del seguro médico. Puede deducir el coste de sus primas de seguro médico personal como trabajador autónomo, siempre que cumpla ciertos criterios:
- Su negocio está reclamando un beneficio.
- No tenía derecho a inscribirse en el plan de salud de su empleador (incluido el plan de su cónyuge).
Servicios jurídicos/profesionales. Se pueden deducir los honorarios profesionales de abogados, preparadores de impuestos, contadores u otros profesionales. Si el honorario se paga a un empleado, el gasto se incluiría en «Salarios».
Comidas para viajes y entretenimiento. Una deducción por gastos de comida puede ser tomada en el contexto de un viaje de negocios o para entretener a un cliente. En cualquier caso, se puede deducir hasta el 50 por ciento de los gastos de comida, que incluye el impuesto sobre las ventas y la propina. Para que la comida sea deducible, debe consumirse con al menos un cliente, y la reunión debe incluir negocios ya sea directamente antes, durante o después de consumir la comida.
Deducción de la Ley de Contribuciones de los Trabajadores Autónomos (SECA). En los casos en que los empleados tradicionales tienen sus impuestos FICA divididos entre ellos y sus empleadores, los profesionales autónomos son responsables de pagar su propia parte de esas contribuciones a la Seguridad Social y al Medicare, que se conocen como SECA.
Suministros y equipo. Se pueden deducir los costes de los suministros normales y reemplazables que se utilizan en el curso de su trabajo. Esto puede incluir artículos como los suministros de limpieza, pero no los materiales utilizados como parte de la construcción real. El equipo, como las sierras y los martillos, también se puede deducir si se utiliza únicamente para fines comerciales.
Impuestos/licencias. Se pueden deducir los impuestos empresariales, o su parte de FICA si tiene empleados. También se pueden deducir las diversas tasas de licencia que usted paga.
Salarios. Los salarios de los empleados también pueden ser deducidos. Esto incluye cualquier salario, comisión o bonificación. Esto no se aplica a los beneficios de los empleados que usted proporciona a sus empleados, los cuales pueden ser deducidos por separado en otra línea. Tampoco se aplica a ningún salario que se pague a sí mismo.
Puede animar a estos contratistas de construcción a mantenerse organizados, registrar sus ingresos y gastos y conservar los recibos durante todo el año. Manténgase en contacto con ellos para asegurarse de que cumplen con sus obligaciones fiscales y contables.