El Código de Rentas Internas es un poco tacaño en lo que se refiere a la reducción de impuestos por gastos médicos. Para empezar, estos gastos son deducibles sólo si se renuncia a la deducción estándar y se detallan en el Anexo A del formulario 1040. Otro requisito para cualquier deducción es que sus pagos sean por facturas que no estén cubiertas por el seguro, reembolsadas por su empleador o satisfechas de alguna otra manera.
El gran obstáculo es que los gastos deben ser considerables. Los pagos son deducibles sólo en la medida en que su total en un año cualquiera exceda el 10 por ciento de los ingresos brutos ajustados.
Para los individuos de 65 años o más, el piso no deducible sigue siendo de 7.5 por ciento hasta el 2016. Los cambios en los impuestos del Presidente Trump podrían incluir la extensión del umbral del 7,5 por ciento más allá del 2017.
Si logra superar el límite del 10 por ciento (o del 7,5 por ciento), sus gastos deducibles pueden cubrir más que los gastos obvios de médicos, hospitales, gafas, audífonos, cobertura de seguro y similares. También incluyen pagos por mejoras en el hogar exigidas por la medicina o la instalación de equipos o instalaciones especiales en su hogar.
Sin embargo, eso no significa que pueda deducir el costo total de los equipos o mejoras que aumentan el valor de su vivienda. Generalmente, el tope de la deducción es la cantidad en la que el costo del equipo excede el aumento del valor de su vivienda.
Un ejemplo: Un alergólogo recomienda instalar un sistema de limpieza de aire para un miembro de la familia con asma. El costo total es de 15.000 dólares y el valor de su casa aumenta en 12.000 dólares. La deducción permitida es de sólo 3.000 dólares.
Otros ejemplos de mejoras o equipos que pasan fácilmente la prueba del IRS son un ascensor o un baño en un piso inferior que facilita las cosas para una persona que tiene, por ejemplo, artritis o una condición cardíaca.
Se aplican normas más liberales cuando un inquilino realiza mejoras recomendadas por un médico en una propiedad de alquiler, por ejemplo, una rampa para sillas de ruedas. Un inquilino puede reclamar el costo total porque la mejora no añade nada al valor de su propiedad. Ya sea que sea propietario o arrendatario, sus deducibles incluyen el costo total del equipo desmontable – por ejemplo, un aire acondicionado de ventana que alivia un problema médico.
Incluso cuando el equipo no es deducible porque sus costos son menores que el aumento de valor de una casa, se pueden deducir los montos gastados para operar y mantener el equipo. Esto puede incluir electricidad, reparaciones o contratos de servicio, siempre y cuando el equipo siga siendo médicamente necesario.
Artículos adicionales . Un recordatorio para los contables que agradecerían consejos sobre cómo alertar a los clientes sobre las tácticas que recortan los impuestos para este año e incluso dan una ventaja para el próximo: Profundizar en el archivo de mis artículos (más de 180 y contando).
Manténgase competitivo con sus colegas contadores que recurren a los artículos cuando, por ejemplo, mantienen correspondencia con los clientes o quieren mostrarles cómo esquivar ágilmente los escollos y a la vez capitalizar las oportunidades de disminuir, retrasar o profundizar en los pagos de cantidades considerables que, de otro modo, engrosarían las arcas del IRS.
También tenga en cuenta los artículos cuando se esfuerce por construir el reconocimiento de su nombre, un objetivo que sólo se puede alcanzar eligiendo e implementando estrategias que lo diferencien de la competencia feroz. Use los artículos para preparar charlas para el público, como dueños de negocios, inversores y jubilados.