Cómo las empresas reales están usando la IA para la auditoría

Los profesionales de la auditoría están utilizando la inteligencia artificial de maneras que son tanto esperadas como sorprendentes, clasificando el riesgo a través de libros de contabilidad y sistemas de alimentación enteros, sin requerir que una persona examine pormenorizadamente grandes cantidades de datos.

Más allá del puro poder de procesamiento de la IA, permite una nueva evolución de la seguridad razonable. La IA aprende sobre los datos que analiza, determinando patrones e identificando valores atípicos a lo largo del tiempo. A medida que aprende más sobre los detalles financieros profundos y la historia de los clientes, puede cuantificar y señalar a los auditores el comportamiento o los valores atípicos que considera riesgosos.

Aunque los académicos y algunos profesionales de la industria podrían decir que estos beneficios son teóricos, la realidad es que están disponibles para los auditores en este momento.

Lo que hace la IA para los auditores

Un ejemplo común de cómo se aplican los algoritmos de inteligencia artificial a la auditoría es la detección de errores materiales mediante el «aprendizaje no supervisado». Estas técnicas aprovechan la ciencia para determinar lo que es usual versus lo que es inusual para informar sobre los valores atípicos en los datos del libro mayor sin sesgo o historia, dejando que los datos hablen por sí mismos.

K-Coe Isom, una empresa líder en consultoría y contabilidad para el negocio de la alimentación y la agricultura, utiliza la IA para proporcionar una visión única y completa de la salud financiera de los clientes. Brittany Ferguson, Asociada Principal de K-Coe, explica: «Utilizamos el análisis basado en la IA para los límites de materialidad y extraímos elementos de riesgo medio y alto para analizar las muestras durante nuestra etapa de planificación. Esta evaluación de riesgos identificó dos transacciones que no se habrían encontrado en las condiciones de prueba tradicionales. El hallazgo, aunque inmaterial, fue una oportunidad de formación de valor añadido que pudimos ofrecer al cliente».

La IA garantiza una reevaluación de la planificación de la auditoría y las pruebas. Históricamente, el único método factible para probar sustancialmente grandes cantidades de datos era tomar muestras de las transacciones de forma estadística o no estadística, renunciando al esfuerzo necesario para examinar todo el conjunto de datos. Esto a menudo requería un tiempo considerable de ida y vuelta con el cliente para obtener la información necesaria que no se recibía durante el trabajo de campo.

«Una ralentización en cualquier auditoría es tener que esperar a las respuestas de los clientes a las preguntas», dice John Downey, Asociado Superior de Auditoría de Doeren Mayhew, una de las 100 mejores empresas con oficinas en los Estados Unidos y Europa. «Con la inteligencia artificial, tanto nosotros como el cliente somos más eficientes durante el proceso porque ya tenemos todos los datos. Con un cliente, había entradas de fin de año en el inventario y cuentas por pagar contabilizadas por el controlador que queríamos investigar. En el pasado, tendríamos que volver y preguntar, pero esta vez, sólo sacamos los detalles de inmediato.»

Cómo la IA redefine la investigación del fraude

Según el Informe de la ACFE a las Naciones de 2018, dos de las tres categorías principales de fraude laboral son la malversación de activos y el fraude en los estados financieros. Como ambos métodos pueden implicar diferentes formas de manipulación de registros o de informes, la IA es la herramienta de investigación ideal, ya que puede descubrir actividades anómalas en el 100% de los datos.

Un reciente caso de fraude con un fabricante de bienes de consumo es un ejemplo. Como se explicó en ACFE Insights, la firma de servicios de auditoría de California de Gursey Schneider LLP utilizó la IA para analizar más de 2,8 millones de dólares en transacciones fraudulentas. Gary Krausz, CPA, CPF, explica que «Una vez que se han superado las capacidades de Microsoft Excel o de las herramientas tradicionales de CAAT, el auditor se topa rápidamente con una pared». AI fue capaz de ingerir y comprender todos los datos, informando sobre las transacciones de cantidades y cuentas inusuales que justificaban una mayor investigación por parte de un auditor.

Aumentar la confianza del público con la IA

No importa el país, la confianza del público en el presupuesto gubernamental, la gestión fiscal y la presentación de informes está en su punto más bajo. Según el informe de la OCDE sobre confianza y política pública, «La crisis financiera mundial desvió las finanzas públicas de su curso… Esto ha dañado gravemente los contratos fiscales y ha dado lugar a que los ciudadanos hayan reducido la confianza en la capacidad de los gobiernos para gestionar las finanzas públicas de manera sensata y sostenible».

Los casos de fraude, colusión y prácticas ineficaces de auditoría y supervisión nunca están lejos de los titulares y los funcionarios públicos son objeto de un escrutinio cada vez más intenso para que hagan mejor las cosas, a menudo con menos recursos. Con la IA, los auditores y los funcionarios de finanzas y supervisión de todos los niveles de gobierno pueden comprender, probar e informar sobre cantidades masivas de datos para cumplir sus responsabilidades fiduciarias con los contribuyentes más que nunca.

La empresa CohnReznick está [en nuestra opinión] a la vanguardia del despliegue de la IA y de las tecnologías de aprendizaje automático como una ventaja competitiva en la salvaguarda de los fondos públicos para las agencias federales, estatales y locales. «Nos encontramos en una encrucijada única en la que las tecnologías emergentes como la IA están ayudando a los organismos gubernamentales a aumentar la eficiencia, mejorar la satisfacción laboral de los funcionarios públicos, aumentar la calidad general de los servicios que se ofrecen y ayudarles a avanzar en su misión de forma más eficaz», afirma Bill Hughes, socio, líder del mercado federal, del gobierno y del sector público en CohnReznick. «Estamos viendo mejoras en la confianza pública y la responsabilidad fiscal en todos los niveles de gobierno a medida que pasamos de observar pequeñas muestras a analizar conjuntos de datos tan grandes que no podrían ser probados sin la IA».

Conclusión

La IA para la auditoría es real y está en uso, ayudando a las empresas a utilizar todos los datos disponibles con mayor rapidez, asegurando el riesgo y aportando información significativa para los clientes. Es crucial que los líderes empresariales seleccionen la solución que permita a su empresa pasar de la presentación de informes de auditoría y cumplimiento estándar a servicios de asesoramiento de valor añadido que ofrezcan una diferenciación competitiva.

La pregunta ahora es cómo tamizar el ruido para posicionar mejor su empresa para el éxito.

MindBridge Ai está restaurando la confianza en los datos financieros con Ai Auditor, la única solución de auditoría del mundo impulsada por la IA que aprovecha el aprendizaje automático y las técnicas de IA para aumentar la capacidad humana y redefinir la garantía de riesgo razonable.