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Cómo la contabilidad ayudó a la hermana del propietario

Como muchos contadores, me metí en el campo porque ser contador público me da superpoderes que ayudan a la gente a salir de situaciones difíciles. Y son esas situaciones las que me hacen agradecer las formas en que he podido ayudar a los clientes a lo largo de los años.

Aquí está una de mis historias favoritas y la explicación de cómo empecé en mi subespecialidad: impuestos para los muertos.

Cómo la contabilidad ayudó a la hermana del propietario
Cómo la contabilidad ayudó a la hermana del propietario

“CJ”, lo llamaremos, era un activo inversor inmobiliario. Algunos podrían haberlo llamado “el señor de los barrios bajos” por el tipo de propiedades que compraba y vendía: dos parques de remolques y una serie de casas baratas y destartaladas en las partes de bajo alquiler de la ciudad. Alquiló algunas de esas casas, vendió algunas con contratos inmobiliarios y vendió otras directamente. En su apogeo, poseía una docena de propiedades separadas.

A veces, una motocicleta o un coche formaban parte del trato, y también los vendía a plazos a través de una empresa de depósito en garantía y, una vez, a través de una empresa que subastaba coches raros. No siempre era exigente con la solvencia de las personas a las que vendía casas, así que periódicamente tenía que recuperar una propiedad y volver a venderla.

La hermana de CJ, Dolores, a veces le conseguía trabajos a tiempo parcial en el restaurante que ella y su marido tenían, pero principalmente se las arreglaba con los alquileres de su imperio inmobiliario. Era un casero práctico y hacía todo el mantenimiento de sus propiedades de alquiler él mismo. Era un empresario de corazón, y amaba la libertad de ser su propio jefe. Nunca ganó mucho dinero, pero parecía disfrutar de su vida.

Al menos, eso fue lo que reuní cuando preparé 15 años de declaraciones de impuestos para él cuando murió a los 50 años. Dolores fue nombrada albacea de su patrimonio, y descubrió que CJ no había presentado una declaración de impuestos en 15 años. Para liberar un gravamen sobre una de sus propiedades, Dolores pagó al IRS 20.000 dólares, que es lo que estimaron que debía el primer año.

Aunque CJ no había presentado declaraciones de impuestos durante años, mantuvo registros, así que Dolores nos trajo 15 cajas que llenaron uno de nuestros cubos. Su información fue clasificada aproximadamente por año, y la calidad de la misma varió ampliamente.

Durante los primeros años, CJ tenía una novia que guardaba registros meticulosos. Encontré hojas de registro detallando sus ingresos y gastos de alquiler. Había sobres de manila llenos de recibos y etiquetados como “reparaciones” o “publicidad”, cada uno con una cinta de calculadora bien grapada al sobre. Los recibos de pago de las compañías de depósito en garantía que manejaban sus muchas ventas a plazos estaban ordenados por propiedad y atados con gomas elásticas. Los documentos de cierre de las propiedades que compraba y vendía estaban bien ordenados en carpetas.

Pero durante los años restantes, los registros de CJ eran una masa incompleta y desconcertante de recibos, declaraciones de cierre, talones de cheques y notas crípticas. A veces, tenía que confiar en las estimaciones y los números de sus transcripciones del IRS. Un gran desafío era rastrear la historia y las bases de las propiedades cuando eran compradas, vendidas, embargadas y vendidas nuevamente. Una propiedad en particular parecía especialmente problemática y fue vendida y embargada al menos seis veces.

La tecnología era otro desafío. Sólo podía retroceder 12 años con nuestro actual software de impuestos. Encontramos viejos disquetes TurboTax en eBay, pero eran demasiado viejos para instalarlos en nuestras máquinas. Uno de los socios trajo un antiguo PC de su garaje, y yo usé esa máquina chirriante y lenta para las tres primeras devoluciones, rezando para que no se estrellara irremediablemente antes de que yo terminara.

Cuando hice los números para su primera devolución, no debía 20.000 dólares. Según recuerdo, tenía pérdidas por sus alquileres, así que adelantamos ese pago. Esos 20.000 dólares terminaron cubriendo esencialmente todos sus impuestos federales, multas e intereses.

Ese proyecto fue al principio de mi carrera, y lo recuerdo con orgullo. Tuve que descifrar los documentos que tenía y desarrollar una historia con números que reflejaran esos documentos y que satisficieran al IRS. Dolores estaba agradecida de que el pago de sus impuestos no consumiera toda su herencia y pudo transferir el resto de los bienes inmuebles a sus hijos, que parecen haber heredado su espíritu empresarial.