Dar a la caridad puede ser una experiencia gratificante y como bonus sus clientes tienen generalmente derecho a una deducción de impuestos por su generosidad. Sin embargo, en el curso normal de los acontecimientos, una vez que envían el cheque o donan en línea, el dinero desaparece y a menudo no tienen voz ni voto sobre cómo se gasta la contribución o dónde va realmente.
Afortunadamente, los contribuyentes que quieran involucrarse más pueden adoptar un enfoque diferente. Cuando se adapte a sus propósitos, establezca un «fondo aconsejado por los donantes». Esta opción ha estado creciendo constantemente en popularidad en los últimos años.
Según el National Philanthropic Trust, los fondos asesorados por los donantes están creciendo alrededor de un 30 por ciento al año, alcanzando un total de casi 12.500 millones de dólares en contribuciones en 2015. Como su nombre indica, usted tiene más control sobre un fondo asesorado por un donante que con las contribuciones regulares a la caridad.
Típicamente, se empieza por contribuir a un fondo administrado por una institución financiera de renombre. Normalmente se requiere una donación mínima de al menos 5.000 dólares. Tenga en cuenta que el fondo también puede cobrar honorarios, basados en un porcentaje del depósito (por ejemplo, del 0,5 por ciento al 1 por ciento), para cubrir sus costos administrativos y otros gastos.
Notablemente, usted selecciona las organizaciones caritativas calificadas que se beneficiarán de su donación. Las recomendaciones de donación son revisadas por los funcionarios, que verifican que la organización benéfica tenga derecho a recibir contribuciones y esté autorizada como organización exenta de impuestos. Una vez que se aprueba la subvención, se extiende un cheque a la organización benéfica indicando que la donación se hizo por recomendación del donante. Otra posibilidad es que las donaciones se hagan de forma anónima.
En resumen, sus clientes pueden obtener los siguientes beneficios con un fondo aconsejado por los donantes:
- El importe de la contribución es deducible en su declaración de impuestos personal.
- El fondo es fácil de establecer. La institución se encarga de todas las tareas administrativas y el papeleo para usted.
- La institución puede examinar las posibles organizaciones benéficas para usted. Esto puede ahorrar tiempo y proporcionarle tranquilidad.
- Las contribuciones a un fondo asesorado por un donante no están sujetas a impuestos sobre el patrimonio ni a la legalización de los testamentos.
- El regalo puede ser anónimo.
Por supuesto, las otras normas fiscales básicas para las contribuciones benéficas siguen siendo aplicables . Por ejemplo, las contribuciones monetarias son generalmente deducibles en su totalidad, pero la cantidad que sus clientes pueden reclamar cada año se limita al 50 por ciento del ingreso bruto ajustado (AGI).
Además, un donante puede reclamar una deducción igual al valor justo de mercado de la propiedad donada mantenida durante más de un año, pero las deducciones por donaciones de propiedad son propiedad no puede exceder el 30 por ciento de AGI. Al igual que con muchas otras deducciones detalladas, las cancelaciones en su declaración pueden reducirse bajo la «regla de la paz» para los contribuyentes de altos ingresos.
Finalmente, hay una condición: Los donantes no pueden beneficiarse de sus propias donaciones. Por ejemplo, no pueden autorizar al fondo a pagar los boletos para una recaudación de fondos o usar las ganancias para apoyar a su partido político o candidato favorito.
Hay literalmente cientos de patrocinadores de fondos aconsejados por los donantes para elegir. Antes de comprometerse, revise todos los aspectos y políticas del fondo, incluyendo las recomendaciones de subvención, las contribuciones mínimas, las opciones de inversión, los servicios de los donantes y los honorarios.
¡Elija sabiamente!