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Cómo extraer las devoluciones de 2017 para las deducciones de SALT

A pesar de un indulto de última hora del Congreso, este puede ser el último año en que muchos contribuyentes deducen sus pagos de impuestos estatales y locales (SALT) en sus declaraciones de impuestos personales.

La concesión acordada por los legisladores en la versión final de la nueva Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA) llega “demasiado poco, demasiado tarde” para algunos clientes, especialmente los que residen en estados con altos impuestos.

Cómo extraer las devoluciones de 2017 para las deducciones de SALT
Cómo extraer las devoluciones de 2017 para las deducciones de SALT

Antes de la TCJA, los individuos podían generalmente deducir los pagos de los impuestos estatales y locales sobre la propiedad y ya sea sus impuestos estatales y locales sobre la renta o los impuestos sobre las ventas. No había un límite anual para la deducción. Ahora la nueva ley de impuestos permite una deducción combinada de SALT de 10.000 dólares al año, a partir de 2018. Además, debido a otros cambios – incluyendo la duplicación de la deducción estándar y la reducción o eliminación de otras deducciones detalladas – muchos contribuyentes que han detallado en el pasado esperan reclamar la deducción estándar en 2018,

Cabe destacar que la limitada deducción no ayuda mucho a los residentes de estados como California, Nueva York y Nueva Jersey, donde los pagos de SALT pueden superar con frecuencia la deducción estándar de 2018 de 12.000 dólares para los solteros y 24.000 dólares para los solteros conjuntos. Si ya no detallan las deducciones, estos contribuyentes se darán cuenta de que el impuesto federal sobre la renta CERO se beneficia de todos y cada uno de sus pagos SALT.

Pero esa es una historia para la temporada de impuestos del próximo año. Aún está a todo vapor para las deducciones de SALT en las declaraciones de 2017 que sus clientes están a punto de presentar.

Impuestos sobre la propiedad: Para empezar, las reglas para deducir los impuestos sobre la propiedad son relativamente sencillas. Generalmente, puedes deducir la cantidad total que has pagado durante el año. Sin embargo, como resultado de los cambios en la nueva ley, hubo una loca carrera en algunos estados para pagar por adelantado los impuestos sobre la propiedad a finales del año pasado. El IRS ya ha dicho que los pagos anticipados de los impuestos sobre la propiedad realizados en 2017 son deducibles sólo si los impuestos fueron evaluados antes de 2018 (IR-2017-210, 12/27/17).

Impuestos sobre la renta o sobre las ventas: Además, puede cancelar sus pagos de impuestos sobre la renta estatales y locales, o, alternativamente, sus pagos de impuestos sobre las ventas estatales y locales. Pero es una cosa o la otra, no puedes tener ambas cosas en las declaraciones de 2017.

Típicamente, todavía saldrás adelante si deduces los impuestos sobre la renta, especialmente si eres residente de un estado con altos impuestos. La cantidad deducible incluye las cantidades retenidas de tus cheques de pago y los pagos trimestrales de impuestos estimados. Para los contribuyentes de ingresos altos, la cifra a menudo llega a cinco cifras.

Sin embargo, en algunos casos, la deducción de los impuestos sobre las ventas será preferible si ha comprado varios artículos de alto costo en 2017. Además, si vives en un estado con tasas de impuesto sobre la renta relativamente bajas o en uno de los siete estados sin impuesto sobre la renta – Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Texas, Washington y Wyoming – es probable que te vaya mejor al deducir los impuestos sobre las ventas estatales y locales. Hay dos formas básicas de hacerlo:

  1. Deduce el importe real del impuesto sobre las ventas que has pagado durante el año. Esto requiere que lleve un control de sus gastos que puede ser respaldado por recibos y otra documentación si el IRS alguna vez cuestiona la deducción.
  2. Tome el “camino fácil” y confíe en una tabla especial del IRS usada para este propósito. La tabla enumera cantidades fijas en cada estado y refleja sus ingresos anuales y el tamaño de su familia.

La cantidad de la tabla suele ser menor que los impuestos de venta reales que has pagado durante el año, pero es menos problemático. Además, puedes añadir el impuesto para varios “artículos de gran valor” como coches, barcos y mejoras para el hogar.

[Nota: La nueva ley prohíbe específicamente una deducción en 2017 para los pagos anticipados de los impuestos sobre la renta estatales y locales que se deben pagar en 2018. Los clientes que intentaron este enfoque a finales del año pasado no podrán añadir a su deducción de impuestos.]

Para la mayoría de los contribuyentes, la deducción de los impuestos sobre la renta es el enfoque más inteligente, pero no hay sustituto para hacer cálculos. Proporcione la ayuda que sus clientes puedan necesitar para asegurar la máxima deducción en sus declaraciones de 2017.

Este artículo es parte de una serie titulada Deducciones fiscales de la cosecha 2017, que se centra en las deducciones clave que sus clientes pueden reclamar bajo la nueva ley de impuestos.