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Cómo cronometrar las deducciones detalladas

Una planificación fiscal inteligente es más que saber qué se puede descartar. Igual de esencial es saber cuándo hacer las deducciones. Elegir las deducciones en un año fiscal en lugar de otro depende directamente de cuánto dinero va a parar al IRS. Anticipar o posponer esos pagos sólo un día al final del año puede ahorrar mucho dinero.

Supongamos que Scott y Jeanne Nugent determinan que pagarán menos impuestos para 2014 usando la deducción estándar que detallando cosas como las contribuciones caritativas. BIEN. Pero en vez de perder esas potenciales deducciones detalladas, la pareja puede posponerlas y recortar los impuestos para 2015. También podrían hacer lo contrario: Acelerar las deducciones detalladas del año próximo a este año.

Cómo cronometrar las deducciones detalladas
Cómo cronometrar las deducciones detalladas

En pocas palabras, los Nugents pueden agrupar deducibles detallados en uno de dos años para que excedan su deducción estándar. Luego, para el otro año, usan la deducción estándar si es más ventajoso que el desglose.

Incluso si los Nugents no es probable que usen la deducción estándar – tal vez porque sus impuestos estatales sobre la renta y los impuestos sobre la propiedad siempre la superan fácilmente – podrían beneficiarse de la agrupación de las deducciones como los gastos médicos y los gastos varios de un año a otro. Esto se debe a que están vinculados a limitaciones basadas en el ingreso bruto ajustado. Pero el agrupamiento puede ser desaconsejable si los Nugents están sujetos al impuesto mínimo alternativo. Bajo el AMT, pierden las deducciones por impuestos estatales y locales y gastos varios y algunos gastos médicos.

Digamos que los Nugents planean reclamar la deducción estándar para este año y el próximo; esperan que los pagos por gastos detallados estén justo por debajo de la deducción estándar para este año. Si no tienen en cuenta el calendario, el tope de sus deducciones totales para ambos años será la deducción estándar para cada año.

Pero 2.000 dólares extra en pagos para el 31 de diciembre aumentarían sus deducciones detalladas a 2.000 dólares más que la deducción estándar de este año y aún les daría derecho a reclamar la deducción estándar del año que viene. Ese poco de previsión les daría un total de dos años de 2.000 dólares más en deducciones que si hubieran tomado la deducción estándar de ambos años. Asumiendo que los Nugents están en un rango de impuestos total (federal, estatal y, quizás, municipal) del 30 por ciento, eso significaría un ahorro de 600 dólares, no mucho dinero pero más que suficiente para pagar una agradable noche en la ciudad.

Supongamos que en su lugar esperan que los pagos de las deducciones detalladas sean más que la deducción estándar para este año y el próximo. O supongamos que esperan estar en un nivel más bajo el año que viene porque las ganancias de Scott disminuyen o se retira. Bajo cualquier supuesto, su mejor estrategia podría ser pagar tantos deducibles como puedan antes del 31 de diciembre, en lugar de esperar hasta el año que viene. Por ejemplo, pueden hacer contribuciones adicionales o, si están en o cerca del piso del 10 por ciento para las deducciones médicas (7.5 por ciento hasta el 2016 para las personas de 65 años), ocuparse de algunos artículos electivos y pagarlos ahora, como el trabajo dental y los reabastecimientos de recetas. De esta manera, los Nugents obtienen más millas de sus deducciones detalladas este año porque compensan los ingresos gravados con una tasa más alta.

Sobre el autor:

Julian Block escribe y practica leyes en Larchmont, Nueva York, y anteriormente estuvo con el IRS como agente especial (investigador criminal) y abogado. Más sobre este tema está disponible en “Julian Block$0027s Year Round Tax Strategies”, disponible en julianblocktaxexpert.com.