He recibido correos electrónicos de contables sobre cómo elaborar respuestas a las preguntas de los clientes. He editado y condensado las preguntas para mayor claridad y brevedad.
Q: Una empresa en la que tengo acciones declaró un 50 por ciento de división de acciones, una acción que aumenta el número de mis acciones de 200 a 300. Planeo mantener 150 de las acciones post-divididas y vender las otras 150. La inversión original me costó 3.000 dólares. ¿Cómo calculo el costo de las acciones que vendo?
A: La división hace necesario recalcular su base de costos. Primero, divide la cantidad invertida ($3,000) por el número total de acciones (300) para determinar el costo ajustado por acción ($10). Luego, multiplica el costo ajustado por el número de acciones vendidas ($10 x 150 = $1,500). Para determinar su ganancia o pérdida, compense los $1.500 con el precio de venta.
P: Coloqué dinero en un fondo de inversión que es parte de una familia de fondos. No hay ningún cargo si cambio de un fondo a otro. ¿Qué pasa si decido cambiar y mostrar una ganancia de capital? ¿El impuesto se difiere al momento en que vendo las nuevas acciones?
A: No. La ganancia es imponible a partir de la fecha en que se cambió. No importa que los fondos estén bajo una sola administración. La ley trata cualquier cambio como una venta y compra separada, lo que significa que tienes que informar de tu ganancia o pérdida cada vez que cambias.
Sin embargo, se le exime de este requisito de informar cuando el fondo tiene dinero escondido en una cuenta IRA tradicional o algún otro tipo de plan de jubilación con impuestos diferidos; no es necesario informar nada en caso de que se produzca un cambio.
P: Mis padres me dieron 100 acciones hace 12 años, y hace seis años compré otras 50 acciones. Este año las vendí porque compramos una casa. ¿Cómo calculo la ganancia que tengo que pagar de impuestos? No tengo cifras exactas, pero puedo buscarlas.
A: Las reglas habituales se aplican a las acciones que has comprado. La ganancia o la pérdida es la diferencia entre tu base, es decir, lo que pagaste por ellas, y tu precio de venta neto.
Diferentes reglas determinan la base de las acciones que tus padres te dieron. Si vendiste con una ganancia, tu base es la suma de:
- Lo que las acciones le costaron a tus padres.
- Cualquier impuesto de donación atribuible al exceso del valor de mercado de las acciones en el momento en que tus padres te las dieron sobre lo que pagaron por ellas.
En la mayoría de los casos, su base es lo que pagaron. Si resulta que tienes una pérdida, tu base es la menor de las dos:
- El valor de mercado de las acciones en el momento de la donación; o
- Lo que pagaron.
Q: Para mi segundo matrimonio, mi primer marido me sorprendió con una pensión alimenticia adicional, un gesto que no es requerido por nuestro decreto de divorcio. De acuerdo con su abogado, mi ex-compañero tiene una deducción y tengo que informar del pago. Mi nuevo marido no está de acuerdo. ¿Quién tiene razón?
A: El abogado dio un consejo vago. Como su ex-marido no tiene ninguna obligación legal de pagarle ese dinero, es un regalo; nada es deducible por él o reportable por usted.
Artículos adicionales . Un recordatorio para los contables que agradecerían consejos sobre cómo alertar a los clientes sobre las tácticas que recortan los impuestos para este año e incluso dan una ventaja para el próximo: Profundizar en el archivo de mis artículos (más de 180 y contando).
Manténgase competitivo con sus colegas contadores que recurren a los artículos cuando, por ejemplo, mantienen correspondencia con los clientes o quieren mostrarles cómo esquivar ágilmente los escollos y a la vez capitalizar las oportunidades de disminuir, retrasar o profundizar en los pagos de cantidades considerables que, de otro modo, engrosarían las arcas del IRS.
También tenga en cuenta los artículos cuando se esfuerce por construir el reconocimiento de su nombre, un objetivo que sólo se puede alcanzar eligiendo e implementando estrategias que lo diferencien de la competencia feroz. Use los artículos para preparar charlas para el público, como dueños de negocios, inversores y jubilados.