Como profesionales de impuestos con clientes en el negocio del cannabis, creo que estamos tan atrapados en la Sección 280E del Código que nos olvidamos de los médicos.
Recientemente hablé en un evento de cannabis y esto es lo que escuché de los médicos: Están nerviosos por agregar la cannabis a su práctica. La mayoría son doctores del dolor, y si sabes algo sobre el escrutinio al que están sometidos los doctores del dolor, entonces puedes entender sus preocupaciones. Pero no es sólo la adición de la cannabis lo que les preocupa; es el aumento de los ingresos que estarían haciendo.
Durante 23 años, me he especializado en clientes de alto valor neto, y muchos de ellos son médicos. Una pregunta que se está planteando es: ¿Deberían separar su práctica de la cannabis de su otra práctica? Y la respuesta es un rotundo SÍ!Cada vez que usted está explorando un nuevo campo, usted quiere separarlo de la empresa que ya está haciendo dinero.
No sólo eso, sino que mi metodología en la planificación de impuestos para los médicos, o cualquier otra persona para el caso, es poner más dinero en sus bolsillos libre de impuestos .¿Cómo se hace eso?Muy simple.
La mayoría de las empresas se establecen como corporaciones S, y eso es cierto con los médicos.Ser una corporación C como un médico significa que la práctica se le cobrará un impuesto del 35 por ciento.Sin embargo, si un médico divide algunas funciones de su práctica, como la facturación, los recursos humanos o algo similar, puede formar una corporación C y pagar un impuesto del 15 por ciento en lugar del 39,6 por ciento. Déjeme explicarle cómo funciona esto.
Digamos que usted es un médico de control del dolor y que está gravado como una corporación S. Si usted está buscando añadir cannabis a su práctica, usted formaría otra corporación S para el cannabis, y luego una corporación C para manejar las dos prácticas.A esa corporación C se le paga una cuota por ambas prácticas.
En esa corporación C, te pagas un salario, y también puedes poner 250.000 dólares en un plan de jubilación, más 53.000 dólares adicionales en un 401(k), libre de impuestos.Esos 303.000 dólares libres de impuestos no son nada para estornudar.Y lo más importante, ese dinero va a ti. Ha retirado efectivamente $303.000 de la mesa y ahorrado $119.988 en impuestos.
Ahora, sé lo que estás pensando: ¿No tiene una corporación C que pagar impuestos dos veces?La respuesta es, no si está bien estructurada.Pagarías impuestos al 15% sobre los ingresos, y si sacas algo de los dividendos, no pagarías impuestos al 39,6% como lo haces con tu actual corporación S. En su lugar, pagaría un impuesto del 15 por ciento.
El siguiente beneficio de la corporación C implica beneficios adicionales libres de impuestos que están prohibidos en una corporación S, como un automóvil de la empresa, planes de reembolso médico o planes para la universidad, donde puede pagar 5.150 dólares cada año libres de impuestos para que usted o sus empleados vayan a la escuela. Si tienes hijos, los pondrías en la nómina y les pagarías 5.000 dólares al año.Con $5,000, no tienen que presentar una declaración de impuestos y puedes usar ese dinero para los ahorros de la universidad.
El punto es que los médicos especialistas en cannabis a veces se pierden en la confusión porque los planificadores de impuestos están tan concentrados en la Sección 280E. Para cualquier doctor que busque añadir cannabis a su práctica, yo diría que lo haga, lo separe, y forme una compañía superpuesta como una corporación C para supervisarla. Luego, rastrilla el ahorro de impuestos.
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