Como contador, probablemente le ha dicho a los clientes que saquen dinero de las cuentas de jubilación para los beneficios generales de los ahorros y para obtener exenciones de impuestos diferidos. Pero «diferido» a menudo implica que los impuestos volverán más tarde, y eso es exactamente lo que sucede en forma de distribución mínima anual requerida o RMD. En el peor de los casos, los clientes que no están totalmente preparados pueden ser golpeados con un impuesto del 50 por ciento.
Es su deber asegurarse de que los clientes estén preparados para los RMD y que ambos acuerden una estrategia para que puedan ahorrar la mayor cantidad de dinero. Los RMD entran en vigor cuando un cliente alcanza la edad de 70-12 años, pero no pueden esperar hasta que tengan 69 años para empezar a hablar de ellos. Aquí hay cosas importantes que recordar sobre las RMD, algunos de los trucos o trampas en los que pueden caer los estadounidenses comunes, así como ciertas estrategias que pueden ayudar a mantener su jubilación segura.
La necesidad de información
El primer paso es informar a sus clientes sobre los RMD y todos los detalles que los rodean. Como se ha señalado anteriormente, los RMD existen para que el gobierno pueda obtener una oportunidad de extraer los impuestos de esas lucrativas cuentas de jubilación. Cuando un cliente cumple 70-12 años, debe retirar una cierta cantidad de dinero de cualquier plan de jubilación patrocinado por el empleador o IRA tradicional para abril del próximo año. Así que si el Sr. Smith cumple 70-12 años el 1 de septiembre del próximo mes, tendrá que retirar dinero para el 1 de abril de 2018. Después de eso, tendrá que retirar dinero adicional cada 31 de diciembre, lo que significa que el próximo retiro del Sr. Smith será el 31 de diciembre de 2018 seguido por el 31 de diciembre de 2019.
La cantidad que los clientes tendrán que retirar se calcula en función del saldo actual de su cuenta IRA (los clientes nunca tendrán que agotar su contador de jubilación para hacer frente a un RMD) y la esperanza de vida esperada. Pero la clave es que la cantidad de RMD que se retira es un ingreso imponible, lo que puede colocar a un cliente en un nivel de impuestos más alto de lo que esperaba. Además, si no se distribuyen suficientes ingresos se incurre en una penalización del 50 por ciento de la cantidad no distribuida.
Hay otras advertencias con los RMD, como la forma en que cambia la fórmula de cálculo si el cliente tiene un cónyuge que es más de 10 años menor y qué hacer si posee varias cuentas de jubilación. Pero los contadores deben informar a sus clientes de estas advertencias y de las posibles caídas si no se preparan en consecuencia.
Los contadores deben tratar de informar directamente a los clientes, pero también deben considerar otros enfoques. Algunos contadores ya tienen entradas de blog detallando lo que son los RMD, así como sus propias ideas sobre qué hacer. Esta es una sólida estrategia de marketing de contenido que muestra que la empresa está comprometida a ayudar a la gente en general y no sólo a sus clientes.
Formando un plan
Informar a los clientes de las dificultades del RMD es bueno, pero el cliente no sólo quiere oír que hay un problema de entrada. Querrá encontrar empresas de contabilidad que puedan arreglar el problema y asegurarse de que sus ahorros para la jubilación no se agoten por un repentino aumento de los impuestos.
Si sus clientes están preocupados por no tener suficientes fondos de jubilación en la última parte de sus años de retiro, pueden considerar un contrato de anualidad de longevidad calificado (QLAC.) Los clientes pueden usar sus fondos de jubilación para comprar un QLAC, que comenzará a pagar en algún momento entre las edades de 70-12 a 85 años.
Un QLAC puede ser útil en general, ya que alivia el temor de que si los clientes llegan a los 85 o incluso 90, pueden terminar viviendo más que la cantidad de dinero que han acumulado a lo largo de los años. Pero también puede ser útil para reducir la cantidad de RMD cuando el cliente agota su saldo de IRA para pagar el QLAC.
Tenga en cuenta, sin embargo, que cuando comiencen los pagos del QLAC, los clientes pagarán más en sus RMD de lo que lo harían de otra manera, lo que teóricamente podría agotar el IRA más rápido a largo plazo. Pero si a sus clientes les preocupa vivir demasiado tiempo y quebrar como resultado, sugiera un QLAC y también mencione cómo puede diferir los pagos en RMD.
Hay muchas otras alternativas para ahorrar en los pagos de RMD. Los clientes podrían cambiar a un IRA Roth, que no están sujetos a un RMD. Sin embargo, esto puede significar un serio golpe fiscal por adelantado y los herederos del cliente tendrán que pagar un RMD con el Roth IRA. También pueden donar hasta 100.000 dólares de su retiro para evitar que se agregue a sus ingresos imponibles.
La estrategia que mejor funcione variará dependiendo de las necesidades y deseos de su cliente, por lo que es importante enfrentarse al problema de la RMD lo antes posible. Un cliente que termine sorprendido por esta repentina retirada obligatoria se volverá contra ti y te exigirá que le expliques por qué no le informaste, y así será menos probable que escuche tus soluciones.