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Cómo asesorar a los clientes en la selección de intermediarios

Con la continua carrera por la distinción en la profesión de la contabilidad, incluso los más pequeños trozos de información útil pueden marcar una gran diferencia para sus clientes. Para aquellos que tienen clientes con intercambios pendientes 1031, por ejemplo, una pieza de información útil que puede ser proporcionada es una recomendación para un intermediario.

La selección de un facilitador (o “intermediario cualificado”, como se denomina en el Reglamento del Tesoro) es una parte sumamente importante del proceso de intercambio 1031. Para todos los intercambios que no sean intercambios directos, los contribuyentes deben seleccionar un facilitador. En este artículo, repasaremos algunos consejos útiles que pueden ayudar a los clientes en su intento de seleccionar un intermediario.

Los contadores pueden aportar valor destacando estos consejos esenciales para que los clientes hagan la mejor selección para su intercambio. La selección de intermediarios es particularmente importante dado que la industria 1031 no está actualmente regulada a nivel federal.

Cómo asesorar a los clientes en la selección de intermediarios
Cómo asesorar a los clientes en la selección de intermediarios

Ha habido numerosos escándalos relacionados con comportamientos criminales o fraudulentos por parte de intermediarios. La diligencia debida ayudará a evitar que esto le suceda a uno de sus clientes.

Los facilitadores no pueden ser una persona descalificada

En primer lugar, antes de recomendar un intermediario para un cliente, podría ser beneficioso mencionar que ciertas personas están legalmente prohibidas de actuar como intermediarios. Resulta que los contribuyentes no pueden seleccionar a una persona “descalificada”, como se define en el Reglamento del Tesoro.

Es más, no pueden seleccionar a una persona que tenga un cierto grado de parentesco (el parentesco también es algo definido por el código). Una persona descalificada es alguien que ha actuado como empleado, abogado, contador, banquero o corredor de inversiones, o agente o corredor de bienes raíces en los últimos dos años. Las empresas que proporcionan servicios rutinarios de depósito en garantía, seguro de título o fideicomiso no se consideran descalificadas.

En cierto modo, este es el primer paso en el proceso de selección intermedia. Y, en muchos casos, los clientes pueden querer inicialmente elegir a su abogado habitual o agente de bienes raíces como su intermediario, por lo que esta información será útil.

Fianza y cobertura de seguro

Este consejo es quizás el más intuitivo. Según la normativa federal, los intermediarios no están obligados a tener un bono de fidelidad, ni a tener un seguro contra errores y omisiones. Estas cosas pueden ser requeridas a nivel estatal, pero las regulaciones federales no imponen ningún requisito universal.

Claramente, ambas formas de protección son cosas que los clientes deben tener en cuenta. Los bonos de fidelidad proporcionan protección al intermediario, hasta ciertas cantidades de dólares, en caso de comportamiento deshonesto o criminal de los empleados.Aunque técnicamente esto protege al intermediario, este tipo de cobertura demuestra las capacidades financieras del intermediario.

Lo mismo ocurre con el seguro contra errores y omisiones, ya que este tipo de seguro ofrece protección de responsabilidad al intermediario en caso de denuncia judicial. Si un cliente demanda al intermediario por trabajo inadecuado o negligencia profesional, este es el tipo de comportamiento cubierto por el seguro de errores y omisiones.

Habida cuenta de lo que está en juego en las 1031 transacciones, estos tipos de protección financiera son sumamente importantes. Definitivamente quieres asegurarte de que un determinado intermediario está bien cubierto antes de iniciar un intercambio.

Credenciales de organización y personal

Como ya se ha mencionado, la industria de la 1031 no está regulada a nivel federal. Pero, hay una organización que es reconocida a nivel nacional por su experiencia. La Federación de Acomodadores de Intercambio (FEA) ofrece la afiliación a los intermediarios que demuestren ciertos niveles de competencia y cobertura.

La pertenencia a la FEA no garantiza que todo vaya bien con una determinada transacción, pero es una certificación que sin duda vale la pena mencionar. Un intermediario que se hace miembro de la FEA puede proporcionar a los clientes algún nivel de garantía de que las leyes y reglamentos aplicables serán tenidos en cuenta.

Otro indicador importante de que un intermediario determinado será una elección acertada es el personal. Debería decir a los clientes que necesitan seleccionar un intermediario que tenga personal cualificado. Los clientes deben anotar el nivel de experiencia del personal, su formación académica, su historial, etc.

Los intermediarios que cuentan con asesoría corporativa interna son generalmente superiores a los que no la tienen. Los abogados internos pueden ayudar a identificar posibles problemas jurídicos con un determinado intercambio y recomendar asistencia jurídica externa cuando sea necesario.

El personal es una parte muy importante de la viabilidad de un intermediario. Los intermediarios son tan valiosos como el personal que mantienen. Elegir un intermediario con profesionales cualificados puede hacer o deshacer un intercambio, y esto puede tener grandes implicaciones financieras.

Conclusión

Al final, la selección intermedia no es algo que se deba pasar por alto o tomar a la ligera. Como se ha mencionado, la industria de 1031 todavía tiene algo de “salvaje oeste”. Esto se debe a la relativa juventud de la industria y a los difíciles conceptos legales.

En un entorno lleno de incertidumbre, ofrecer una buena recomendación será de gran ayuda. Puedes construir credibilidad y mejorar la retención de clientes proporcionando buena información en esta área.

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