Incluso para los clientes ricos, la cuenta de la educación universitaria de un niño es un hueso duro de roer. De acuerdo con las estadísticas recientes de Lending Tree, el costo total anual promedio de asistir a una universidad pública es de $25,290 para estudiantes del estado y $40,940 para estudiantes de fuera del estado. Y el costo promedio de una escuela privada es de la asombrosa cifra de 50.900 dólares.
Lo mejor que pueden hacer sus clientes es planear con antelación el día del juicio final. Afortunadamente, hay varias maneras de acumular fondos para la universidad, con el sello de aprobación del IRS. Considere estas cuatro opciones:
1. Planes de la Sección 529: Por mucho, esta es ahora la forma más popular de que los padres ahorren para la universidad. (Los abuelos también pueden contribuir.) Con un plan 529 operado por el estado correspondiente, se pueden reservar fondos para la futura educación de un niño. Los montos aportados al plan continúan aumentando sobre una base de impuestos diferidos. Es más, los límites de contribución establecidos por el estado llegan hasta los 300.000 dólares, así que hay mucho margen de maniobra.
Cuando se hacen distribuciones para gastos calificados como matrícula y honorarios, los pagos están exentos de impuestos. Además, si tiene alguna cantidad sobrante en la cuenta cuando su hijo mayor se gradúe, puede transferir los fondos para un hijo menor. Nota: Según la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA), también se puede utilizar un plan 529 para pagar hasta 10.000 dólares de gastos anuales en una escuela primaria o secundaria privada.
2. Cuentas de custodia: Esta es una de las formas antiguas de ahorrar para la universidad. Esencialmente, usted establece una cuenta de custodia de acuerdo a la Ley de Regalos Uniformes a Menores (UGMA) o la Ley de Transferencias Uniformes a Menores (UTMA) de su estado. El custodio administra los fondos para el beneficio del niño hasta que pueda acceder legalmente al dinero. Debido al atractivo de los planes de la Sección 529, las cuentas de custodia no son tan frecuentes como lo fueron en un pasado no tan lejano, pero todavía están dando vueltas.
Advertencia: Cuidado con el «impuesto infantil». Por lo general, los ingresos por inversiones que superan un umbral anual (2.200 dólares para 2019) que recibe un hijo dependiente menor de 24 años se gravan con los tipos impositivos vigentes para herencias y fideicomisos. (Antes de la TCJA, el exceso se gravaba con la tasa impositiva máxima de los padres.) Esto suele dar lugar a un impuesto más alto que el que se adeudaría de otra manera.
3. 2503(c) Fideicomisos: Este tipo de fideicomiso, también llamado «fideicomiso de menores», tiene por objeto proporcionar a los beneficiarios fondos que pueden utilizarse para pagar la universidad. Al igual que las cuentas de custodia, los fideicomisos 2503(c) existen desde hace años, pero su popularidad ha disminuido en comparación con los planes 529.
Con un fideicomiso 2503(c), los ingresos son gravados directamente al fideicomiso. Debido a que los tramos de impuestos del fideicomiso son relativamente estrechos, los padres pueden inclinarse a saltarse esta opción en los niveles de ingresos más altos.
4. CEA: Una Cuenta de Ahorro para la Educación Coverdell (CESA) es como una cuenta IRA que se usa para la educación en lugar de la jubilación. (De hecho, inicialmente fue apodada «IRA para educación».) Los pagos por gastos calificados están exentos de impuestos. Pero el límite de contribución anual es de sólo 2.000 dólares y no se ha movido en años. Por lo tanto, esta opción palidece junto a los 529 planes.
A pesar de este reintegro, las cantidades en una CESA pueden ser reintegradas libres de impuestos para múltiples beneficiarios. Una CESA también puede utilizarse para escuelas primarias y secundarias privadas sin ningún límite de gastos.
En resumen: Por supuesto, cuando su hijo finalmente entre a la universidad, su cliente puede ser elegible para ciertas reducciones de impuestos, como créditos para la educación superior. Pero las ventajas fiscales son generalmente reducidas o eliminadas para los contribuyentes de ingresos altos. Al menos los clientes pueden beneficiarse de las cuentas con ventajas fiscales mientras tanto. Anímelos a discutir las alternativas con usted y a desarrollar un plan de ahorros que satisfaga sus necesidades.
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