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Cómo abordar las controversias sobre honorarios

En casi 25 años de práctica he aprendido que no presentaré una declaración de impuestos hasta que me paguen en su totalidad y tampoco debería hacerlo usted.

Cuando hay una disputa de honorarios, estoy obligado, en virtud de la Circular 230, a devolver todos los documentos al contribuyente que le permitan cumplir con sus obligaciones fiscales.No tengo que darles mis papeles de trabajo, hasta e incluyendo los calendarios de depreciación, o cualquier otra documentación que haya producido. Sin embargo, el hecho es que debo devolver toda la documentación original al cliente.

Cómo abordar las controversias sobre honorarios
Cómo abordar las controversias sobre honorarios

A lo largo de mi tiempo en la práctica, he aprendido algunos trucos. En primer lugar, cuando me encuentro con un cliente que no ha presentado una declaración de impuestos en muchos años, obtengo un gran anticipo no reembolsable. Me gustaría advertir que no todos los estados permiten un anticipo no reembolsable, así que tenga en cuenta.

Hubo una reciente discusión en un grupo de Facebook al que pertenezco que exploró este tema y sentí que las respuestas dadas estaban totalmente equivocadas. La situación era que un profesional de impuestos completó una declaración de impuestos para un cliente y hubo una disputa de honorarios.

El profesional hizo un par de citas para que el cliente recogiera su documentación original. El contribuyente nunca se presentó y el profesional preguntó cuál era su responsabilidad en este caso, pero la responsabilidad sigue siendo la misma.

Mi sugerencia fue enviar los materiales al contribuyente por correo certificado y terminar con ello. Me inundaron entonces con respuestas que decían que importaba lo que decía la ley estatal y no la Circular 230.

A menos que seas un contador público, la ley estatal no dicta tus responsabilidades. Además, estamos tratando con esquemas. Los agentes inscritos, los contadores públicos, los abogados y los preparadores de impuestos no inscritos se rigen por la Circular 230, que sustituye a la ley estatal.

Soy un EA y cuando se trata de la preparación de una declaración de impuestos, el Estado de Florida, donde estoy domiciliado, no tiene voz ni voto en los asuntos que se tratan específicamente en la Circular 230. En cuanto a dicho asunto, la Circular 230 establece, en términos inequívocos:

Circular del Tesoro Nº 230 §10.23, §10.34(b). Registros de clientes. A petición de un cliente, debe devolver con prontitud cualquier registro de cliente que sea necesario para que el cliente cumpla con sus obligaciones tributarias federales, incluso si hay una disputa sobre los honorarios. No puede guardar copias de estos registros.

El estado en el que ejerzo tiene su propio conjunto de normas relativas a la devolución de los registros, sin embargo no estoy gobernado por ellas porque estoy preparando una Declaración de Impuestos Federales. Lo último que necesito es que me informen a la Oficina de Responsabilidad Profesional porque algún cliente demasiado entusiasta declaró que no les devolví los registros a tiempo para que pudieran cumplir con sus obligaciones fiscales.

La pena que se cobrará, sin mencionar la posible censura de Hacienda, será para mí y no para el cliente. Además, la responsabilidad de devolver la documentación sigue recayendo en mí. Esta es la razón principal por la que recibo los anticipos.

¿Por qué hago esto (y tú también deberías hacerlo)? En caso de que haya una disputa, me han pagado por la mayoría de lo que he hecho por el cliente. La pregunta es ¿por qué en esta profesión nos preocupamos demasiado por pedir dinero o al menos valemos la pena?

Al final, tienes que ponerte cómodo pidiendo dinero. Nadie quiere hacer un trabajo gratis.