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Claves para desbloquear la deducción de la oficina en casa

El IRS recordó recientemente a los dueños de pequeños negocios – especialmente a los individuos que trabajan por cuenta propia – que hay dos métodos para deducir los gastos de la oficina en casa. Un método “simplificado”, menos conocido, puede proporcionar una deducción fija sin las molestias habituales de la contabilidad.

Pero lo que no dijo Hacienda es esto: Muchos contribuyentes harán cola para una mayor deducción si se basan en el método “regular” más tradicional.

Claves para desbloquear la deducción de la oficina en casaClaves para desbloquear la deducción de la oficina en casa

Para empezar, puede deducir los gastos de la oficina en casa sólo si utiliza una parte de su casa de forma regular y exclusiva como su lugar principal de trabajo o un lugar para reunirse o tratar con clientes o pacientes en el curso normal de sus negocios.

Además, puede tener derecho a deducciones por una zona de almacenamiento empresarial o una estructura separada (por ejemplo, un garaje o granero independiente) utilizada estrictamente para fines comerciales.

Si cumple los requisitos, puede deducir los gastos directamente relacionados con su oficina en el hogar, así como una parte proporcional de ciertos gastos de toda la casa. Para reclamar una deducción, puede utilizar el método regular o el método simplificado recientemente aprobado.

Método regular. Este método requiere que se calcule el uso comercial de la casa dividiendo los gastos de operación de la casa entre el uso personal y el comercial. Los gastos comerciales directos son totalmente deducibles y el porcentaje del espacio de la casa usado para el negocio se asigna a los gastos totales indirectos.

Método simplificado. Este método reduce la carga de papeleo y de mantenimiento de registros para las pequeñas empresas. Tiene una tasa prescrita de $5 por pie cuadrado para el uso comercial de la casa hasta 300 pies cuadrados, para una deducción anual máxima de $1,500.

La elección de esta opción requiere que los contribuyentes completen una breve hoja de trabajo en las instrucciones de los impuestos y anoten el resultado en la declaración de impuestos. Hay un cálculo especial para las guarderías.

Independientemente del método utilizado para calcular la deducción, los gastos comerciales que superen los ingresos brutos no son deducibles.

Los gastos deducibles por el uso comercial de una casa incluyen la parte comercial de:

  • Impuestos sobre la propiedad
  • Intereses de la hipoteca
  • Alquiler
  • Pérdidas por accidente
  • Utilidades
  • Seguro
  • Depreciación
  • Mantenimiento
  • Reparaciones

En general, no se pueden deducir los gastos de las partes de la casa que no se utilizan para los negocios.

También se puede hacer una deducción para fines de almacenamiento del negocio cuando la vivienda es la única ubicación fija del negocio o se utiliza regularmente para prestar servicios de guardería. Nota: El uso exclusivo no es necesario en estos casos.

Aunque el IRS está recordando a los contribuyentes sobre la opción simplificada, sus clientes pueden hacerlo mejor deduciendo los gastos reales.

Por ejemplo, supongamos que la habitación de 300 pies cuadrados que se utiliza para una oficina en casa representa el 10 por ciento del total de 3.000 pies cuadrados de la casa. Ahora digamos que tiene gastos directos de 2.000 dólares y 10.000 dólares en gastos indirectos (sin contar los intereses de la hipoteca y los impuestos sobre la propiedad, que generalmente son deducibles de todos modos). Usando el método regular, su deducción de $3,000 ($2,000 + 10 por ciento de $10,000) es el doble de la máxima deducción permitida con el método simplificado!

Revise la situación de cada cliente. Luego puede ayudar a su cliente a determinar el mejor enfoque de registro.