Casi todos los contribuyentes que son elegibles aprovechan el crédito fiscal federal por hijos. Sin embargo, sorprendentemente pocos padres aplican los créditos fiscales por hijos de su estado cuando presentan sus declaraciones estatales, aunque estos créditos pueden ser aún más generosos.
Dado que las leyes fiscales varían de un estado a otro, los contadores rara vez aconsejan a los clientes sobre las leyes fiscales fuera de su propia jurisdicción. Sin embargo, puede haber ocasiones en las que los clientes necesitan declarar impuestos en otro estado. Por ejemplo, un residente de Oregón que trabaje en California tendrá que pagar impuestos en ambos estados.
Querrán aprovechar todos los créditos fiscales posibles para reducir al mínimo su carga fiscal, incluido el crédito fiscal por hijos de cada estado. Los contadores deben tratar de familiarizarse con los créditos fiscales por cuidado de niños en los estados vecinos para reducir las facturas de impuestos de sus clientes si tienen ingresos allí.
Varias ciudades y estados ofrecen grandes créditos fiscales para niños que van más allá de los ofrecidos por el IRS.
Aquí están algunos de los más generosos. Tengan en cuenta que estos créditos fiscales son específicamente para gastos relacionados con el cuidado de los niños. Algunos de estos estados también ofrecen créditos de impuestos sobre la renta (además del EITC federal), así que los contribuyentes deben considerarlos también.
Ciudad de Nueva York
La ciudad de Nueva York puede ser un lugar caro para vivir, pero también ofrece algunos créditos y deducciones fiscales muy generosos a sus residentes. El Crédito Fiscal para el Cuidado de Niños de la Ciudad de Nueva York permite a los padres ganar hasta $1.733 por cada niño que califique, lo que es casi el doble del crédito fiscal federal.
Sin embargo, los criterios para el crédito fiscal por hijos de la ciudad son muy estrictos. Los padres deben ganar menos de 30.000 dólares y el crédito sólo está disponible para los gastos de cuidado de los niños menores de 4 años. Debido a que los gastos de guardería tienden a ser más altos con los padres de los niños, este crédito fiscal puede ser muy útil para ellos.
California
California es conocida por tener algunos de los impuestos más onerosos del país, pero también ofrece excelentes créditos fiscales a las familias de la clase trabajadora. Mucha gente no conoce el EITC local del estado y aún menos se aprovechan del Crédito por Gastos de Cuidado de Niños y Dependientes del estado.
El Crédito por Gastos de Cuidado de Menores y Dependientes está directamente relacionado con el crédito fiscal federal. Aquí están las cifras de la Junta de Impuestos de Franquicias de California:
- 40.000 dólares o menos: 50 por ciento del crédito federal
- Más de 40.000 dólares, pero no más de 70.000: 43 por ciento del crédito federal
- Más de 70.000 dólares pero no más de 100.000: 34 por ciento del crédito federal
- Más de 100.000 dólares: No hay crédito en California
Debido a que el crédito tributario federal por hijo vale hasta $1,000 por niño, los padres pueden ahorrar hasta $500 en sus impuestos federales, siempre y cuando ambos padres estén empleados y paguen por el cuidado de sus hijos en California.
Oklahoma
Oklahoma también ofrece créditos fiscales para niños a sus residentes, pero las reglas son un poco más complejas que las de California. El máximo crédito fiscal por cuidado de niños que un padre puede recibir es el mayor de los dos:
- 20 por ciento del Crédito de Cuidado de Niños y Dependientes; o
- 5 por ciento del Crédito Fiscal Federal para Niños
FreeTaxUSA proporciona un ejemplo que lo pone en contexto.
«Por ejemplo, si ganó un Crédito por Cuidado de Niños y Dependientes de $100 y un Crédito Tributario por Niños de $1,000, su Crédito Tributario por Cuidado de Niños de Oklahoma sería de $50, ya que el 5 por ciento de $1,000 ($50) es mayor que el 20 por ciento de $100 ($20). El crédito se ajusta por la proporción de sus ingresos de Oklahoma a su ingreso bruto ajustado federal».
Estados que se deshicieron del crédito fiscal por cuidado de niños
Carolina del Norte solía ofrecer también un crédito fiscal para el cuidado de los niños. Sin embargo, abandonaron el crédito fiscal en 2014 en lugar de una deducción estándar más alta. Afirman que la deducción estándar más alta ha llevado a la mayoría de la gente a pagar menos impuestos en general.