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Calendario de pago de las facturas médicas

Mis clientes incluyen un par que llamaré John y Blanche. Ambos tienen serios problemas de salud. Esperan incurrir en gastos médicos considerables durante este año y el siguiente.

La pareja hace una pregunta directa: ¿Cómo pueden sacar el máximo provecho de sus deducciones de impuestos para la atención médica?

Calendario de pago de las facturas médicas
Calendario de pago de las facturas médicas

Respondo con una respuesta directa: Lo que la pareja debe hacer depende, entre otras cosas, de cuánto esperan reportar como ingreso bruto ajustado, y cuándo envían los pagos por la atención médica.

¿Por qué? Porque tienen derecho a reclamar deducciones sólo por la parte de los pagos que exceda el 10 por ciento de su AGI. Los pagos en cualquier año que no superen ese umbral no son deducibles. Así que aconsejo a mis clientes que aceleren los pagos o los pospongan a un año.

Advierto a John y Blanche que tengan especialmente en cuenta mis pautas cuando sus pagos para el año en curso estén cerca o ya hayan superado el obstáculo del 10 por ciento, y anticipan que incurrirán en cargos en el año siguiente.

Les recuerdo que pueden programar muchos servicios a su conveniencia. Las posibilidades incluyen limpiezas dentales de rutina, chequeos físicos y exámenes de la vista, así como la compra de pares extra de anteojos o lentes de contacto.

Hay una facilidad para que la pareja evite la posible pérdida de una deducción de 2020 para esos pagos y para impulsar su deducción de 2019. Todo lo que John y Blanche necesitan es tener los servicios realizados y pagar por ellos antes del 31 de diciembre de 2019. Esta estrategia es aún más ventajosa cuando anticipan un aumento de la AGI para 2020 y, por lo tanto, un umbral más alto del 10 por ciento.

Para mostrar cómo funcionan los números, utilizo este ejemplo: Tendrán un AGI de 160.000 dólares para 2019 y 2020. Además, usarán el formulario 1040, Anexo A, para detallar sus cancelaciones habituales de gastos médicos, contribuciones, pagos de intereses de la hipoteca de su casa e impuestos estatales y locales sobre la renta e impuestos sobre la propiedad.

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Sus pagos médicos ascenderán a un total de 16.000 dólares para 2019 y lo mismo para 2020. Los pagos del 2020 incluyen un cheque de 4.000 dólares que envían en enero para hacerse cargo de una factura por un extenso trabajo dental que reciben antes de que termine el 2019. Por consiguiente, pierden cualquier cancelación para 2019 o 2020, porque los pagos de ambos años no superan los 16.000 dólares (el 10 por ciento de 160.000 dólares).

Entonces me giro hacia un escenario más feliz: Fecharán el cheque a más tardar el 31 de diciembre y lo depositarán en un buzón con tiempo suficiente para que el sobre lleve el sello postal a medianoche del 31 de diciembre. Ese poco de previsión, que tiene la bendición del IRS, convertirá un pago no deducible para 2020 en una deducción de 4.000 dólares para 2019. No hará ninguna diferencia que su dentista reciba el cheque después del cierre de 2019.

Termino la discusión con una mención a las auditorías del IRS. Supongamos que los ordenadores de la agencia rebotan su declaración. Lo más probable es que un examinador va a mirar de cerca los grandes cheques de fin de año fechados el 31 de diciembre y hechos a nombre de, digamos, organizaciones benéficas, médicos y recaudadores de impuestos estatales.

Mi consejo: Envíe dichos cheques por correo certificado; solicite los recibos de correo certificado y engrape los cheques cancelados. Los recibos respaldarán sus deducciones de 2019 por los pagos realizados con cheques que pueden no ser cobrados por el banco hasta mucho después del cierre del año.

También hay espacio para maniobrar cuando usan tarjetas de crédito para pagar los deducibles. Los pagos con tarjeta de crédito califican para las deducciones del 2019 tan pronto como autoricen los cargos. Esto es cierto incluso si las compañías de tarjetas de crédito no les facturan hasta el 2020.

Mis mejores deseos, queridos lectores, para un feliz año nuevo. Soy alguien que mantiene a raya a los acreedores y el pan en la mesa sólo porque tengo “cierto talento” para los artículos que desmitifican el Código de Rentas Internas. En el curso de más de cuatro décadas, he escrito varios miles de artículos. Han aparecido en publicaciones impresas, como Playboy, Reader$0027s Digest y Vogue. Y en revistas electrónicas, sobre todo en AccountingWEB, donde mis artículos debutaron en abril de 2014. Profundice en su archivo de más de 300 de esos artículos.