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Beneficios fiscales de prestar una mano amiga a la caridad

Aunque los contribuyentes que ofrecen voluntariamente su tiempo para actividades caritativas no pueden deducir el valor de su “sangre, sudor y lágrimas”, pueden darse cuenta de las recompensas personales de ayudar a una buena causa. Es más, si usted gasta algo de su propio dinero en nombre de la organización benéfica y no se le reembolsa, puede deducir esos gastos de su bolsillo, sujeto a las normas fiscales habituales para las donaciones benéficas.

¿De qué clase de gastos estamos hablando? Aquí hay ocho ejemplos comunes que han sido específicamente aprobados por el IRS o los tribunales.

Beneficios fiscales de prestar una mano amiga a la caridad
Beneficios fiscales de prestar una mano amiga a la caridad

1. Si utiliza su automóvil para conducir con fines benéficos, podrá deducir los gastos de bolsillo atribuibles a esos viajes. En lugar de llevar un registro de todos sus gastos reales, puede utilizar una tarifa plana de 14 centavos por milla en 2016, más las tarifas de estacionamiento y los peajes correspondientes.

2. Otros gastos incurridos durante el viaje en nombre de una organización benéfica, como el costo de los pasajes aéreos, tarifas de taxi y comidas, son deducibles. Pero no puede haber un elemento significativo de placer personal, recreación o vacaciones involucrado en el viaje. Nota: El límite usual del 50 por ciento de la ley de impuestos sobre las comidas no se aplica en este caso.

3. Si se le exige que lleve ropa especial mientras realiza una función benéfica – por ejemplo, un uniforme de Boy Scouts o Girl Scouts – puede amortizar el coste. Además, los gastos incurridos para limpiar y mantener la ropa especial son deducibles como gastos varios, sujetos al piso habitual del 2 por ciento del ingreso bruto ajustado (AGI).

4. Aunque no se pueden deducir los gastos básicos de teléfono o de celular, se puede deducir el costo de cualquier llamada de larga distancia hecha en nombre de la caridad. Además, puede deducir el costo de una línea telefónica o un fax separado instalado en su casa para fines benéficos.

5. Cuando asiste a un evento de recaudación de fondos patrocinado por una organización benéfica, puede deducir la diferencia entre el costo y el valor justo de mercado del beneficio recibido. Es importante obtener documentación escrita de la organización benéfica para cantidades superiores a 75 dólares.

6. Puede deducir los gastos de comida y alojamiento asociados con la asistencia a una convención en nombre de una organización caritativa, pero sólo si es un delegado oficial de la convención. Cualquier gasto personal en el que se incurra durante la convención, como una ronda de golf o una visita turística, no es deducible.

7. Si usted pone un estudiante de intercambio en su casa, puede deducir hasta 50 dólares por cada mes que el niño asista a la escuela secundaria. (Este límite de 50 dólares por mes no ha sido aumentado en años.) El estudiante debe vivir en su casa bajo un acuerdo escrito con una organización benéfica calificada y no puede ser un pariente.

8. Finalmente, no olvide deducir el costo del papel, el franqueo y otros gastos similares incurridos al distribuir promociones u otros materiales en nombre de una organización benéfica – ¡incluso lo que gasta en clips y grapas!

Pero recuerde que pueden aplicarse otros límites a las deducciones por caridad. Por ejemplo, muchas de las deducciones detalladas, como las destinadas a las amortizaciones por motivos de caridad, se reducen ligeramente para los contribuyentes de altos ingresos. Para 2016, la reducción comienza en 259.400 dólares de AGI para los solteros y 311.300 dólares para los solteros conjuntos. La reducción es igual al 3 por ciento del exceso sobre el umbral.

Estos gastos de bolsillo, aunque relativamente pequeños individualmente, pueden sumarse a la declaración de impuestos de un cliente en 2016. Asegúrate de que tus clientes se deduzcan la cantidad total a la que tienen derecho.

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