Un plan de jubilación, ya sea un Roth 401(k) o un Roth IRA, permitirá a sus clientes hacer contribuciones después de impuestos a sus activos. Tenga en cuenta que algunos todavía no tienen la opción Roth, y usted querrá que sus clientes consulten con el administrador del plan para ver si está disponible. Como ya lo comenté recientemente en Beneficios de la apertura de un plan de jubilación antes de impuestos, es importante invertir para la jubilación utilizando tanto el dinero antes como después de los impuestos.
El uso de la opción Roth permitirá a sus clientes guardar fondos que se acumularán, crecerán y se distribuirán de la cuenta libre de impuestos en la jubilación. El dinero que invierten hoy no les proporcionará ningún beneficio fiscal ahora, pero crea un fondo común de fondos que no incurrirá en ningún impuesto en el futuro… siempre y cuando se sigan las reglas.

Por ejemplo, en 2019, los empleados menores de 50 años pueden diferir un máximo de 19.000 dólares en el 401(k) de su empresa. Suponiendo que su empresa ofrezca las opciones Roth y 401(k) tradicional, pueden asignar ese máximo de 19.000 dólares como quieran.
La forma en que su cliente reparta las contribuciones entre estas dos opciones dependerá de la cantidad de deducción fiscal que requiera ahora y/o de la cantidad a la que pueda renunciar. Esto presenta una oportunidad fantástica para que tengas una conversación significativa con ellos. Idealmente, su cliente querrá su consejo sobre cómo equilibrar las contribuciones antes y después de los impuestos. Sólo tenga en cuenta que no pueden superar el máximo de 19.000 dólares combinados entre los dos tipos de contribuciones.
Al planificar la jubilación, hay muchas variables que los profesionales de la contabilidad tratan de incluir, pero pueden cambiar con el tiempo. Por ejemplo, no tenemos ni idea de dónde estarán las tasas de impuestos en el futuro, y es virtualmente imposible discernir si sus clientes están mejor tomando la deducción de impuestos hoy o simplemente planeando un crecimiento libre de impuestos en el futuro.
En respuesta a estas incertidumbres, es importante que su cliente planifique con anticipación y tenga varios flujos de ingresos en la jubilación, es decir, los que serán imponibles y libres de impuestos. Esto les dará más flexibilidad una vez que se jubilen. Si tienen más ingresos en ciertos años, podrían utilizar los fondos de las cuentas post-impuestos establecidas y retirar esos fondos libres de impuestos. Por otro lado, en aquellos años en los que sus ingresos pueden ser menores, podrían utilizar el dinero antes de impuestos y pagar los impuestos sobre el dinero a medida que se retiren. Tengan en cuenta que esta estrategia también funcionará si las tasas de impuestos aumentan drásticamente en el futuro.
Hay un beneficio adicional de tener dinero ahorrado después de los impuestos: No hay distribuciones mínimas requeridas (RMD). Las cuentas de jubilación, como las 401(k) y las IRA, tienen reglas en las que sus clientes deben empezar a retirar fondos de esas cuentas antes de impuestos basándose en su esperanza de vida. Esto les obligará a retirar una parte del dinero de su jubilación y a pagar impuestos sobre ella. La pena por no hacerlo es muy grande: Tendrán que pagar el 50 por ciento de lo que se les exigió tomar como RMD. Las cuentas de jubilación después de impuestos, como las Roth 401(k) y las Roth IRA, no llevan este requisito de RMD.
Hay muchas maneras de ahorrar para la jubilación, y sus clientes deben tener un plan que incorpore la mayor flexibilidad posible para ellos. Conversaciones como estas elevarán la relación con sus clientes y asegurarán que estén mejor preparados para enfrentar su futuro también.
Este artículo representa la opinión de Mitlin Financial Inc. No debe ser interpretado como que proporciona asesoramiento de inversión, legal y/o fiscal.
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