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BDO acepta el acuerdo de enjuiciamiento diferido

Por Anne Rosivach

BDO USA LLP (BDO), la séptima mayor empresa de contabilidad de los EE.UU., acordó el 12 de junio pagar una multa civil de 34,4 millones de dólares al IRS y renunciar a 15,6 millones de dólares al gobierno de los EE.UU. como parte de un acuerdo de enjuiciamiento diferido. BDO admitió que ayudó a los ciudadanos estadounidenses a evadir unos 1.300 millones de dólares en impuestos sobre la renta entre 1997 y 2003 al no registrar varios refugios fiscales como exige la ley, en un esfuerzo por ocultar los refugios fiscales al IRS. Algunos de los refugios fiscales fueron considerados abusivos y fraudulentos.

BDO acepta el acuerdo de enjuiciamiento diferido
BDO acepta el acuerdo de enjuiciamiento diferido

En virtud del acuerdo, la empresa con sede en Chicago no será procesada por el gobierno por un cargo penal de conspiración de fraude fiscal si se cumplen ciertas condiciones. BDO ha acordado cooperar con el IRS en asuntos civiles, incluyendo auditorías y litigios del IRS relacionados con sus productos de refugio fiscal, y trabajar con el IRS para asegurarse de que cumple con las leyes fiscales federales relacionadas con los refugios fiscales.

El anuncio del acuerdo se produjo después de que el juez de distrito estadounidense William Pauley, que aprobó el acuerdo, anuló el 4 de junio las condenas en una demanda de 2011 contra tres acusados de BDO, entre ellos el director general de BDO, Denis Field, después de encontrar que un miembro del jurado había mentido sobre su pasado, incluyendo que era una alcohólica y una abogada suspendida con antecedentes penales.

El acuerdo BDO es la última de una serie de acciones tomadas por el gobierno de EE.UU. durante un período de diez años que han tenido como objetivo los abusos de los refugios fiscales. El mayor acuerdo hasta la fecha, también parte de un acuerdo de enjuiciamiento diferido, fue con KPMG, una de las cuatro grandes empresas, en 2005. KPMG acordó pagar 456 millones de dólares en multas, restituciones y penalizaciones. Otras dos firmas de las Cuatro Grandes, PwC y Ernst & Young, habían llegado a un acuerdo con el Servicio de Impuestos Internos en 2002 y 2003, pagando multas relativamente pequeñas. En ese momento, KPMG continuó argumentando que los refugios eran legales, y hasta 2003, los defendió en un testimonio ante el Congreso.

Los cargos penales por fraude fiscal contra trece acusados de la empresa de contabilidad KPMG fueron rechazados por un juez de Nueva York en 2007. Los antiguos socios de las empresas de contabilidad fueron procesados durante el período de diez años, pero las empresas no fueron acusadas. Jenkens & Gilchrist, un bufete de abogados de Chicago, cerró sus puertas en 2007, después de negociar un acuerdo de enjuiciamiento diferido.

“La acción de aplicación de hoy es otro recordatorio de que los contribuyentes no pueden esconderse detrás de complicados esquemas o refugios fiscales corporativos”, dijo el Comisionado del IRS Doug Shulman. “El IRS está firmemente comprometido a detener los refugios fiscales ilegales”.

La liquidación y el pago fueron el resultado de las siguientes determinaciones, según el IRS:

  • Entre 1997 y 2003, BDO violó las leyes tributarias federales relativas al registro, mantenimiento y entrega al Servicio de Impuestos Internos de listas de inversores en refugios fiscales, lo que implicó la existencia de refugios fiscales abusivos y fraudulentos.
  • Principalmente a través de un grupo dentro de la empresa conocido como The Tax Solutions Group, BDO desarrolló, comercializó, vendió e implementó productos fraudulentos de refugio tributario a individuos de alto valor neto, que tenían, o se esperaba que tuvieran, ingresos o ganancias declarables por encima de 5 millones de dólares.
  • Estos refugios fiscales fraudulentos, aunque diseñados para parecer inversiones al IRS, eran, de hecho, una serie de pasos preplaneados que ayudaban a los clientes de alto valor neto de BDO a evadir impuestos sobre la renta de aproximadamente 1.300 millones de dólares.
  • Los refugios fiscales fraudulentos se conocían a veces con los siguientes nombres: SOS, Short Sale, BEST, BEDS, Spread Options, Currency Option Investment Strategy o “COINS”, Digital Options, G-1 Global Fund, FC Derivatives, Distressed Asset Debt, POPS, OPIS, Roth IRA, y OID Bond.

El IRS dijo que la agencia estaba satisfecha con el compromiso de BDO de cooperar con el IRS en asuntos civiles relacionados con los refugios fiscales y asegurar que cumple plenamente con las leyes fiscales federales relacionadas con los refugios fiscales.

BDO dijo que había cooperado con Hacienda en el caso.

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