Para mantener un trabajo, ¿paga a alguien para que cuide a un niño menor de 13 años, a un dependiente discapacitado de cualquier edad o a un cónyuge discapacitado? Esos pagos por gastos de cuidado de niños y dependientes pueden darle derecho a un crédito fiscal parcial.
A diferencia de una deducción, que reduce los ingresos sobre los que calcula sus impuestos, un crédito es una sustracción dólar por dólar del impuesto que de otro modo debería. Calcule el crédito en el formulario 2441, Gastos de cuidado de hijos y dependientes , que debe acompañar a su declaración.
El crédito oscila entre el 20 y el 35 por ciento, dependiendo de su ingreso bruto ajustado (AGI), de los primeros 3.000 dólares gastados para el cuidado de una persona y los primeros 6.000 dólares para el cuidado de dos o más personas. El crédito del 20 por ciento se aplica cuando el AGI supera los $43.000.
Asumiendo que usted es responsable del pago de los impuestos de la Seguridad Social para las amas de llaves y niñeras, cuente esos impuestos como parte de sus gastos.
Si están casados, tanto usted como su cónyuge deben trabajar al menos a tiempo parcial, a menos que uno de ustedes esté discapacitado o sea estudiante a tiempo completo. No necesitan detallar las donaciones de caridad y similares para calificar para el crédito.
Sus gastos permitidos incluyen el salario completo pagado a un ama de llaves, aunque los deberes de la ayudante no incluyen actuar como niñera o acompañante de alguien en su casa. Todo lo que necesitas establecer es que los servicios del ayudante benefician parcialmente a la persona a la que se le proporciona el cuidado – por ejemplo, un niño de cuarto grado que está fuera en la escuela y nunca está físicamente presente mientras se realiza la limpieza de su habitación.
En el caso de un niño menor de 13 años, puede incluir pagos para el cuidado fuera del hogar por parte de una guardería, un centro de cuidado diurno, un campamento diurno (pero no un campamento nocturno) o la casa de una niñera. No incluya los pagos por el transporte entre el hogar y la guardería.
Fundamentos para deducir los gastos de mudanza
El requisito clave para deducir los costos de una mudanza relacionada con el trabajo es que el nuevo lugar de trabajo esté al menos 50 millas más lejos de su antigua casa que el lugar de trabajo anterior. Para ilustrar, si la distancia entre su antigua casa y su antiguo trabajo es de 10 millas, la distancia entre su antigua casa y su nuevo trabajo tiene que ser de al menos 60 millas.
Hay cierta libertad de acción en los 80 kilómetros mínimos. El IRS no requiere que midas la distancia en base a una línea recta en un mapa. Está bien calcular el kilometraje en la más corta de las rutas que normalmente se recorren.
Los gastos deducibles incluyen los gastos no reembolsables de transporte de sus familiares, mascotas y pertenencias a su nuevo hogar. Si usa su auto para la mudanza, deduzca el costo real de la gasolina y el aceite o una tasa de kilometraje estándar: 17 centavos por milla para 2017, por debajo de los 19 centavos para 2016, además de las tarifas de estacionamiento y los peajes.
No se deduce, sin embargo, ningún viaje adicional realizado por razones personales, como las escalas con parientes o las visitas a Yellowstone cuando se trasladan de la Costa Oeste a Connecticut. Su ruta, advierte el IRS, debe ser «la más corta y directa disponible en el transporte convencional».
Los amigos de Hacienda quieren hacer regalos a algunos recién casados. Supongamos que los novios vivieron en diferentes ciudades el año pasado. Después de la boda, el marido se mudó a la ciudad de la novia y consiguió un trabajo. La pareja puede deducir sus gastos de mudanza.
Artículos adicionales . Un recordatorio para los contables que agradecerían consejos sobre cómo alertar a los clientes sobre las tácticas que recortan los impuestos para este año e incluso dan una ventaja para el próximo: Profundizar en el archivo de mis artículos (más de 160 y contando).
Manténgase competitivo con sus colegas contadores que recurren a los artículos cuando, por ejemplo, mantienen correspondencia con los clientes o quieren mostrarles cómo esquivar ágilmente los escollos y a la vez capitalizar las oportunidades de disminuir, retrasar o profundizar en los pagos de cantidades considerables que, de otro modo, engrosarían las arcas del IRS.
También tenga en cuenta los artículos cuando se esfuerce por construir el reconocimiento de su nombre, un objetivo que sólo se puede alcanzar eligiendo e implementando estrategias que lo diferencien de la competencia feroz. Use los artículos para preparar charlas para el público, como dueños de negocios, inversores y jubilados.