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6 consejos para ayudar a los auditores a descubrir el fraude

La detección de fraude interno por parte de un auditor está en su nivel más bajo de todos los tiempos; actualmente, sólo el 15 por ciento es descubierto por una auditoría interna. El profesional de la auditoría está ahora contra las cuerdas, ya que la tecnología ha desempeñado un papel importante en la forma en que se cometen estos fraudes laborales.Por lo tanto, los auditores deben cambiar de mentalidad para crear un aumento significativo de esa cifra.

Aquí hay algunos consejos para ayudar a la profesión de la auditoría a cambiar y mejorar la detección del fraude en las empresas:

6 consejos para ayudar a los auditores a descubrir el fraude
6 consejos para ayudar a los auditores a descubrir el fraude

Consejo #1: Rotar los entrevistadores

Los auditores internos forman naturalmente relaciones con los empleados con los que trabajan de forma continua. Esas relaciones pueden contribuir al desafío cuando el sesgo se hace notar. La verificación se ha vuelto cada vez más importante a medida que se forman las relaciones.

Consejo #2: Abrazar la tecnología

Los auditores pueden maximizar la creciente capacidad de la Inteligencia Artificial (IA) para ayudar a detectar áreas de preocupación, realizar análisis de manera más eficiente y rentable y mucho más. El futuro de la profesión de auditoría cambiará drásticamente con estas herramientas. La tecnología debería permitirle centrarse en áreas más importantes, como la comunicación verbal y no verbal, al realizar entrevistas a los empleados pertinentes.

Consejo #3: Participar en la educación continua relevante

La tecnología se mueve tan rápidamente que ha dado lugar a cambios en las normas de auditoría. Es más importante que nunca que los auditores se comprometan con una educación continua y oportuna, no sólo con el “CPE requerido por las juntas estatales”. Las estrategias de auditoría interna deben ser actualizadas y revisadas con mucha más frecuencia que en el pasado. La necesidad de investigación requerirá que las empresas y compañías confíen en la IA para mantenerse actualizadas.

Consejo #4: Mantener un auditor de TI en el personal

Como ya se ha mencionado, el crecimiento de la tecnología para todas las empresas ha aumentado la necesidad de auditores de TI. Individuos que antes no eran muy técnicos ahora deben entender cómo usar varios programas. Es importante tener un especialista en su equipo.

Consejo #5: Programar entrevistas en tiempo real

Es interesante que las auditorías se centran en el pasado y rara vez se realizan de forma continuada. En promedio, los fraudes internos tardan muchos meses o años en ser detectados. Como auditor interno, tal vez quiera empezar a cambiar estratégicamente la forma en que realiza las pruebas y las entrevistas. Desarrolle un plan para realizar entrevistas en momentos no anunciados. Obviamente, querrá anunciar que habrá un aumento de las entrevistas y pruebas informativas en tiempo real (incluidas las pruebas de auditoría de TI) pero que serán entrevistas “sorpresa”.

Consejo #6: Monitorear las redes sociales

Antes de realizar una entrevista informativa con un miembro del personal, investigue al entrevistado en los sitios de medios sociales, como LinkedIn y Facebook. Conocer de antemano la información sobre el entrevistado le ayudará a evaluar sus manierismos durante la reunión. Esto no implica que usted estará espiando al personal de manera continua, pero una revisión periódica de los medios sociales puede ser una gran manera de monitorear los estilos de vida.

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