Saltar al contenido

4 problemas fiscales que enfrentan los autónomos

¿Muchos de sus clientes son autónomos? Los rangos están creciendo gracias en parte a la economía de "gig." Según los datos de la Oficina de Estadísticas Laborales (BLS) de julio, cerca de 16 millones de americanos son actualmente autoempleados. Y un reciente informe del Centro de Investigación Pew encontró que los contribuyentes autoempleados y sus trabajadores representan el 30 por ciento de la fuerza laboral de la nación, o 44 millones de puestos de trabajo en total.

Aunque las personas que trabajan por cuenta propia suelen ser tratadas como otros propietarios de empresas a efectos fiscales, hay varias cuestiones especiales. Sus clientes deben considerar las implicaciones en las siguientes cuatro áreas de impuestos.

4 problemas fiscales que enfrentan los autónomos
4 problemas fiscales que enfrentan los autónomos

1. Impuestos sobre la renta: Por supuesto, usted debe el impuesto federal sobre la renta de su negocio autónomo, al igual que otros propietarios de negocios, así como el impuesto estatal sobre la renta en la mayoría de las jurisdicciones. Pero no tiene que pagar impuestos sobre el monto total de su "ganancia" (es decir, la diferencia entre el pago recibido y el costo de los bienes vendidos o los servicios prestados). Si maximiza las deducciones disponibles -por ejemplo, la Sección 179 y las deducciones por depreciación de bonos para los bienes comerciales puestos en servicio durante el año- puede reducir tanto el impuesto sobre la renta federal como el estatal.

2. Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia: Este es el equivalente al impuesto de la Seguridad Social y el Medicare que se cobra a los empleados regulares. Un empleador es normalmente responsable de su parte de estos impuestos, por lo que efectivamente debe pagar el doble de impuestos que un empleado. Para el 2019, la tasa de impuesto de autoempleo es de 15.3 por ciento sobre los primeros 132,900 dólares de ingresos y 2.9 por ciento sobre los ingresos por encima de ese umbral. Desgravación fiscal: Al menos se deduce la mitad del impuesto de autoempleo en la declaración anual de impuestos.

Por favor, introduzca su dirección de correo electrónico para recibir nuestros correos electrónicos.

3. Otros impuestos sobre la nómina: Si usted emplea a otros trabajadores, como lo hacen muchos individuos que trabajan por cuenta propia (ver arriba), debe pagar la mitad de sus impuestos de Seguro Social y Medicare, más el impuesto por desempleo y, en algunos casos, el impuesto por incapacidad temporal, a las autoridades correspondientes. Además, eres responsable de retener los impuestos de nómina requeridos y depositar esas cantidades en el IRS. Aún peor, si no cumples con estas obligaciones, podrías ser golpeado con la "penalidad del fondo fiduciario" (TFP). Con la TFP, eres personalmente responsable de los pagos insuficientes debido a un fallo intencional. Un sabio consejo: Haga que los clientes paguen al IRS antes que otros acreedores para evitar un desastre.

4. Impuestos sobre las ventas: Estos impuestos han provocado una controversia para los vendedores en línea. Debido a que los estados generalmente imponen sus propios impuestos estatales de venta, por lo menos, debes observar las leyes del estado de tu casa fiscal. Pero también es responsable de recaudar el impuesto sobre las ventas de los compradores en un estado en el que su empresa mantiene una presencia física "nexus." Por lo tanto, es posible que se le exija que se registre en determinados estados y pague el impuesto aplicable. Tenga en cuenta que las normas varían de un estado a otro.

Sin embargo, la decisión de la Corte Suprema de los Estados Unidos en el histórico caso Wayfair de 2018 anuló efectivamente el requisito de presencia física para los vendedores en línea. Los Estados tienen ahora derecho a exigir la recaudación de impuestos a los vendedores remotos que no tienen presencia física en sus estados. Se espera que más estados se suban al carro a medida que esta área de la ley siga evolucionando.

Estén atentos a los últimos acontecimientos fiscales que afectan a los contribuyentes autónomos. No dude en contactar con sus asesores fiscales profesionales para que le ayuden.

Artículos relacionados

Ayude a sus clientes autónomos a prepararse proactivamente para la temporada de impuestos

4 maneras de abrazar una nueva ola de clientes autónomos