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4 consejos para completar los traspasos del IRA de la manera correcta

Poco sabían Alvan y Elisa Bobrow que harían la lista de Forbes de los “10 principales casos de impuestos de 2014” cuando decidieron consolidar sus IRA en una sola cuenta.

Según los registros del Tribunal Fiscal de los Estados Unidos, la pareja eligió la opción de prórroga indirecta para sus transacciones. Hasta ese momento, los precedentes indicaban que el plazo de 60 días sin penalización exigido por el IRS se aplicaría a cada una de sus cuentas desde el momento en que recibieron sus activos hasta el momento en que los traspasaron a la nueva cuenta.

4 consejos para completar los traspasos del IRA de la manera correcta
4 consejos para completar los traspasos del IRA de la manera correcta

Fue entonces cuando las cosas se complicaron – y la pareja se ganó un lugar en la historia del Tribunal Fiscal.

En lugar de permitir que la regla de la renovación indirecta se aplique a cada uno de sus IRA por separado, el Tribunal Fiscal dictaminó que sólo se podía completar una renovación indirecta por año sin una penalización, independientemente del número de IRA.

“El fallo del tribunal entró en conflicto directo con un precedente de larga data”, recordó el especialista en jubilaciones Ed Slott en Investment News .

Conoce a tus Rollovers

Para los inversionistas, contadores y asesores financieros, las decisiones de renovación del IRA están adquiriendo cada vez más importancia. Cuando se les da la oportunidad, el 56 por ciento de los trabajadores han mostrado una clara preferencia por tomar sus activos de jubilación como una suma global, de acuerdo con un estudio del Instituto de Investigación de Beneficios para Empleados.

Muchos de esos activos están destinados a la renovación del IRA. Según los investigadores de Cerulli Associates, los baby boomers que se jubilan probablemente harán que el actual aumento de las renovaciones de las cuentas IRA alcance los 12 billones de dólares en 2020.

Aquí hay cuatro consejos para hacer bien los vuelcos:

1. Límite de una prórroga indirecta al año. Una segunda reinversión realizada dentro de un año de la primera reinversión de 60 días podría causar una distribución gravable, más una penalización del 10 por ciento si el inversor es menor de 59 1/2 años, según Slott. Con algunas violaciones de las reglas, es posible que los inversionistas pierdan su estatus de inversión en el IRA por completo, haciendo que la cuenta sea esencialmente una distribución gravable.

2. Sopesar las opciones. “Hay dos maneras de mover el dinero del IRA a otro IRA: directamente e indirectamente”, dijo Slott. Una transferencia directa, o una transferencia de fideicomisario a fideicomisario, ocurre cuando los fondos se mueven de una IRA a otra sin que el cliente toque el dinero.

“Se pueden hacer tan a menudo como se desee, sin preocuparse por la regla de la prórroga una vez al año. Siempre mueva los fondos del IRA directamente si es posible”, añadió.

Las transferencias indirectas, por otra parte, requieren más cuidado y atención. También llamadas “rollover” de 60 días, estas transferencias proporcionan a los inversores un cheque a su nombre. Los inversores tienen entonces 60 días para transferir el dinero a otra IRA (o incluso de vuelta a la misma IRA) para no incurrir en una penalización.

3. Recuerde que el IRA de Roth también cuenta. Una distribución y posterior reinversión entre los IRA Roth de un cliente también evitará otra reinversión entre los IRA tradicionales de ese cliente durante ese período de un año, continuó Slott. En cambio, las conversiones Roth están exentas de la regla de la reinversión de cuentas IRA una vez al año porque las cuentas están gravadas inicialmente.

“Si un inversor quisiera convertir un IRA en un Roth IRA después de una renovación de IRA, estaría bien”, dijo.

4. Considere el método de fideicomiso a fideicomisario. Para los contadores, asesores financieros e inversionistas con mentalidad de jubilación que no quieren la molestia de administrar un calendario de eventos de renovación, puede haber otra opción. Un inversor puede elegir recibir una distribución en forma de un cheque ya hecho a nombre del custodio del IRA receptor. En este caso, el dinero se trata como una transferencia directa de fideicomisario a fideicomisario.

En los casos en que se han transferido fondos de cualquier IRA o Roth IRA en el último año, los clientes pueden recibir un mejor servicio transfiriendo sus fondos directamente – y omitiendo recibir el pago directamente.