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3 preguntas clave sobre el impuesto a las ventas para los aspirantes a negocios de comercio electrónico

Crear y construir una empresa de comercio electrónico significa ahondar en muchas nuevas fronteras: almacenamiento, cumplimiento, envío y procesamiento de pagos, por nombrar sólo algunas. Desafortunadamente, el seco y enrevesado mundo de los impuestos es un deber también, incluso antes de obtener un beneficio. En pocas palabras, si su negocio de comercio electrónico genera 3 millones de dólares de ingresos en sus primeros dos años, ¿le gustaría: a) pagar seis cifras en impuestos atrasados y multas, o b) conservar la mayor cantidad posible de sus ingresos duramente ganados?

Si elige âb,â?» este libro de jugadas de impuestos le ayudará a navegar por las 9.998 jurisdicciones de impuestos de ventas de los Estados Unidos y sus excéntricas y conflictivas reglas. Haciendo tres preguntas sobre su negocio, puede identificar algunas de las posibles trampas y prepararse para ese dÃa en el que está ganando dinero y necesita compartirlo con el gobierno.

3 preguntas clave sobre el impuesto a las ventas para los aspirantes a negocios de comercio electrónico
3 preguntas clave sobre el impuesto a las ventas para los aspirantes a negocios de comercio electrónico

1. ¿Dónde se encuentra su equipo?

A diferencia de los minoristas que necesitan personal en las tiendas físicas, las empresas de comercio electrónico pueden emplear a su personal prácticamente en cualquier lugar. Sin embargo, un hecho poco conocido es que los empleados virtuales crean nexos (una presencia física suficiente) dondequiera que vivan, independientemente de dónde esté ubicado el resto del negocio. Esto significa que deben registrarse para pagar los impuestos en esos estados.

Algunas empresas tratan de eludir esta obligación contratando a miembros del equipo como contratistas. Si sus llamados â??contratistasâ? tienen horarios de trabajo definidos, usan los recursos de la empresa y no tienen otros clientes, el IRS y el gobierno los definirán como empleados â?» y su truco resultará contraproducente.

Si tu empleado virtual crea nexos en un estado, serás responsable de toda la gama de impuestos: ingresos, ventas, franquicia, nómina, desempleo y oscuros impuestos locales. Esto puede someter a tu compañía a reglas extrañas.

Por ejemplo, digamos que su empresa de comercio electrónico vende cestas de regalo de alimentos y usted tiene un empleado virtual en Illinois. La «Tierra de Lincoln» impone un impuesto del 5 por ciento sobre las ventas de dulces, pero no si ese dulce tiene harina. Sí, si pones nueces cubiertas de chocolate en una cesta de regalo, se les aplicará un impuesto del 5 por ciento. Si pones pretzels cubiertos de chocolate en esa misma cesta, no se les cobrarán impuestos.

2. ¿Qué planeas vender por Internet?

Cuando las empresas comenzaron a vender bienes y servicios en línea, los sistemas de impuestos estatales fueron sorprendidos. Un sistema tributario de 100 años de antigüedad diseñado en torno a bienes y servicios tangibles tenía que ponerse al día con el mundo de los intangibles. Nadie tenía una definición para los bienes electrónicos, y mucho menos normas sobre cómo gravarlos. ¿Pagas por a) el servicio para desarrollar estos artÃculos intangibles, o b) por la función que estos artÃculos ofrecen â?» la capacidad de controlar las operaciones de las computadoras y los dispositivos electrónicos? Las diferentes legislaturas estatales fueron en diferentes direcciones. Dependiendo de lo que vendes en lÃnea y de cómo lo vendes, tu exposición a los impuestos puede variar entre los distintos estados.

En Nueva York, por ejemplo, los programas informáticos preescritos son â??gravables como bienes personales tangiblesâ?, según el Departamento de Impuestos y Finanzas del Estado. En comparación, el software personalizado es no imponible porque se paga por el servicio de desarrollo del software, â?» siempre que esté diseñado y desarrollado según las especificaciones de un comprador concreto.â? ¿Tiene sentido? Probablemente no. Florida tiene un enfoque más directo: no hay impuesto sobre las ventas de ningún producto digital.

El software tiene sus trampas, al igual que el contenido de pago, un segmento creciente del comercio electrónico. Por ejemplo, Colorado dice que â??los periódicos y revistas que se entregan electrónicamente están sujetos al impuesto sobre las ventasâ?, mientras que Nueva York exime a los servicios de noticias electrónicas del pago del impuesto sobre las ventas. Si usted vende una innovadora aplicación móvil que muestra contenido de noticias de primera calidad, ¿está vendiendo software preescrito o un servicio de noticias? ¿DeberÃa importar si el contenido de las noticias se entrega electrónicamente o se imprime en un periódico pasado de moda?

El punto es que en cualquier estado donde se establezca un nexo, su producto puede estar sujeto a diferentes impuestos. Incluso las garantías y los complementos adicionales están sujetos a impuestos diferentes. Si tratas de rastrear la exposición a los impuestos manualmente, los errores son inevitables.

3. ¿Eres FBAware?

Si vende bienes físicos, la naturaleza de su contrato con una agencia de cumplimiento determina si crea un nexo en un estado o no. Si conserva la propiedad de los bienes mientras están almacenados en un almacén, establece un nexo en la jurisdicción fiscal donde se encuentra ese almacén. Por el contrario, si la agencia de cumplimiento es propietaria de las mercancías y usted simplemente paga el envío, el acuerdo no crea nexo.

Esta distinción es crucial si vendes a través de Amazon. Algunas empresas de comercio electrónico utilizan Amazon como fachada de compras, sus productos nunca se almacenan en los almacenes de Amazon. Las empresas que utilizan Fulfillment by Amazon (FBA) almacenan sus bienes en los almacenes de Amazon y crean nexos en cada lugar.

Si bien el uso de una amplia red de almacenes puede acelerar la entrega y reducir los costos de envío, la presentación de informes en 28 estados lo someterá a más requisitos fiscales y creará más oportunidades de cometer errores. Tenga en cuenta que Amazon tiene almacenes en dos estados que no cobran ningún impuesto sobre las ventas: Delaware y New Hampshire.

Planificar más impuestos de ventas, no menos

A diferencia de los negocios de ladrillos y mortero que pagan impuestos por cada venta, los negocios de comercio electrónico sólo pagan impuestos de venta en los estados donde tienen nexos. Esta era libre de impuestos del comercio electrónico llegará a su fin cuando el Congreso apruebe un proyecto de ley de impuestos sobre las ventas en un futuro próximo.

Por lo tanto, no factorice las ventas libres de impuestos en su modelo de negocio, pero tampoco se preocupe por las complejas obligaciones de impuestos sobre las ventas. Con el software de automatización de impuestos, recaudar el impuesto de ventas en 10.000 jurisdicciones no es más difícil que hacerlo en 10.

Independientemente de cómo evolucionen las leyes fiscales, suponga que cada estado es un caso especial, al igual que cada niño de 25 años de edad que podría criar. A menos que memorizar los códigos fiscales sea un placer culpable, prepárense para hacer las preguntas correctas y descubrir las trampas que de otra manera podrían hacer que el éxito sea agridulce.

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