Los propietarios de pequeñas empresas pagan sus impuestos todo el año, por lo que deberían centrarse en la planificación fiscal durante todo el año. Eso no significa que los propietarios de pequeñas empresas deban tomar decisiones financieras basadas únicamente en consideraciones fiscales. Pero sí significa que nunca deben tomar decisiones financieras importantes sin considerar al menos las consecuencias fiscales.
1. Deducciones del seguro médico para los trabajadores autónomos. Muchos trabajadores autónomos pagan en exceso sus impuestos innecesariamente porque no saben que la ley les da derecho a deducir el 100 por ciento de sus gastos para las primas del seguro médico (incluyendo la cobertura a largo plazo que califica) para ellos mismos y sus cónyuges y dependientes.
Toman la deducción del seguro de salud "sobre la línea " en la Línea 29 en el frente del formulario 1040, reduciendo así su ingreso bruto ajustado (AGI), Línea 37.
Este es un gran avance para los trabajadores independientes y otras personas que trabajan por cuenta propia, independientemente de si sus gastos médicos no reembolsados no son lo suficientemente altos como para reclamar como deducciones detalladas en el Anexo A del Formulario 1040, señala el New York Times del 19 de febrero de 2017.
Las reglas de larga data prohíben a los detallistas anotar todos sus gastos médicos. Los detallistas pueden reclamar sus gastos sólo en la medida en que excedan el 10 por ciento de AGI. No se deduce nada por debajo del umbral del 10 por ciento de AGI.
Hay una excepción para las personas de 65 años o más. Su umbral es del 7,5 por ciento. Esta ruptura se canceló a finales de 2016, aunque hay apoyo bipartidista en el Congreso para extenderla más allá de 2016.
2. Gastos del primer año. Los autónomos con impuestos saben que tienen dos formas de amortizar sus gastos en compras de equipos, por ejemplo, computadoras y archivadores.
Los autónomos que van a la "estándar" ruta recuperan el costo a través de deducciones por depreciación durante un período de años. Su otra opción es la táctica frecuentemente pasada por alto de "gasto," lo que significa que deducen una cantidad específica de equipo en el año de compra.
Para ilustrar, las compras de equipo de un trabajador autónomo incluyen 10.000 dólares para cámaras, computadoras, copiadoras, grabadoras y similares. En lugar de depreciarlos en cinco años, pueden ser gastados inmediatamente bajo el código de la sección 179. Una amortización de 10.000 dólares reduce los impuestos en 3.000 dólares para un individuo que se encuentre en un rango superior del 30 por ciento a nivel federal y estatal.
3. Ganar dinero pagando a tus hijos. ¿Sus hijos ayudan con algunas de las tareas relacionadas con su negocio? ¿Podrían ellos? Entonces una forma inteligente de cuidar sus asignaciones o de gastar dinero – a expensas del IRS – es pagarles un salario por el trabajo que hacen en nombre del negocio. Esto es válido tanto si se trata de una operación a tiempo completo, de larga duración, o sólo una nueva, a tiempo parcial.
Poner a tus hijos en la nómina es una forma perfectamente legal de mantener los ingresos en la familia, mientras que algunos se desplazan de tu categoría superior a la inferior. Los auditores del IRS requieren que este tipo de gasto pase una prueba de dos pasos:
- Sus hijos tienen que prestar servicios.
- Les pagas los salarios que el IRS considera "razonable" – jerga de la agencia para no más que la tarifa vigente para empleados no relacionados que realizan tareas comparables como trabajo de oficina o entregas.
La sección 3121(b)(3)(A) autoriza otra ruptura. Le permite eludir los impuestos de la Seguridad Social sobre los salarios que paga a sus hijos menores de 18 años. Para calificar para la exención, debe operar como propietario único, es decir, como dueño único de un negocio a tiempo completo o parcial que no esté formado como una corporación o sociedad, o hacer negocios como una sociedad de esposos. En otras palabras: No hay exención para un negocio familiar que esté incorporado o una sociedad con un socio que no sea el cónyuge.
Otra ventaja para los dueños de negocios es que las amortizaciones por compras de equipos y salarios ahorran más que los impuestos sobre la renta. También reducen los impuestos de los trabajadores autónomos que se deben.
Artículos adicionales. Un recordatorio para los contables que agradecerían consejos sobre cómo alertar a los clientes sobre las tácticas que recortan los impuestos para este año e incluso dan una ventaja para el próximo: Profundizar en el archivo de mis artículos (más de 180 y contando).
Manténgase competitivo con sus colegas contadores que recurren a los artículos cuando, por ejemplo, mantienen correspondencia con los clientes o quieren mostrarles cómo esquivar ágilmente los escollos y a la vez capitalizar las oportunidades de disminuir, retrasar o profundizar en los pagos de cantidades considerables que, de otro modo, engrosarían las arcas del IRS.
También tenga en cuenta los artículos cuando se esfuerce por construir el reconocimiento de su nombre, un objetivo que sólo se puede alcanzar eligiendo e implementando estrategias que lo diferencien de la competencia feroz. Use los artículos para preparar charlas para el público, como dueños de negocios, inversores y jubilados.