A medida que se acerca la fecha límite del 18 de abril para el impuesto federal sobre la renta, aquí hay algunos recordatorios que puede dar a sus clientes:
P: ¿Bajo qué circunstancias se me permite deducir los impuestos de propiedad personal?
A: Sólo si renuncia a la deducción estándar y la detalla en el Anexo A del formulario 1040. En ese caso, se puede deducir un impuesto sobre la propiedad personal, siempre que cumpla las tres condiciones siguientes:
- El impuesto debe basarse en el valor de los bienes personales.
- El impuesto debe imponerse anualmente.
- El impuesto debe ser impuesto sobre la propiedad personal.
P: Mi hermana y yo formamos una sociedad. El principal activo de la sociedad es un edificio que alquiló espacio a un arquitecto el año pasado. Posteriormente, el arquitecto decidió hacer mejoras sustanciales en su oficina. ¿Tiene nuestra sociedad que declarar el valor de estas mejoras como parte de sus ingresos por alquiler?
A: No, siempre y cuando las mejoras no sustituyan a los pagos regulares de alquiler. Pero las normas del IRS prohíben a los propietarios reclamar cualquier deducción de depreciación por las mejoras que son pagadas por los inquilinos.
P: Guardo mis ahorros en un banco que acreditó un interés de 900 dólares en mi cuenta en diciembre de 2016. Pero no fue hasta el mes pasado que llevé la libreta al banco, que entonces ingresó el interés. ¿Debo mostrar el interés en mi formulario 1040 para 2016 o 2017?
A: Reporta los 900 dólares en tu regreso para el 2016. Los 900 dólares se incluyeron en el formulario 1099 para 2016 que recibió del banco.
P: Hace dos semanas, finalmente decidí jugar a nuestra lotería estatal, lo que resultó ser una jugada inteligente, ya que gané 75.000 dólares. A partir de ahora, espero estar en un nivel de impuestos mucho más bajo el próximo año. Supongamos que espero hasta el comienzo del año que viene para cobrar mi boleto. Esa estrategia reduciría significativamente la participación del IRS. ¿El IRS estará de acuerdo con mi maniobra?
A: Absolutamente no. Como el dinero es tuyo por el pedido, debes reportarlo todo en una declaración para este año. No hace ninguna diferencia que esperes hasta el año que viene para recoger tu premio.
P: Mi empleador me ha dado unas vacaciones con gastos pagados a la ciudad de Nueva York el próximo enero como premio por alcanzar mis objetivos de ventas. ¿Cómo afectará esto a mis impuestos sobre la renta?
A: Usted es responsable de los impuestos sobre las recompensas y bonos, incluyendo los viajes de vacaciones pagados a usted por el trabajo pendiente. Si dicha recompensa se paga en algún momento futuro a opción de su empleador, no está sujeta a impuestos hasta que la reciba o su empleador la ponga a su disposición.
P: ¿Es posible hacer una deducción detallada en el Anexo A para los impuestos de agua y alcantarillado, igual que para los impuestos de bienes raíces?
A: No. Generalmente, los impuestos de agua y alcantarillado son gastos personales no deducibles.
P: ¿La ley me permite deducir los impuestos de la Seguridad Social retenidos de mis salarios?
A: Estos impuestos nunca son deducibles.
P: ¿Puedo incluir el costo de los billetes de lotería con mis deducciones detalladas de los impuestos estatales y locales o las contribuciones de caridad?
A: No. Las reglas del IRS para las pérdidas de juego se aplican a los billetes de lotería. El costo de esos boletos puede ser tomado como una deducción detallada para compensar cualquier tipo de ganancia de juego – loterías, carreras de caballos, cartas, etc. Pero si no hay ganancias, no hay deducción.
P: Firmé para las lecciones con un estudio de danza de Chicago y pagué por adelantado. Luego me mudé a California. ¿Y qué hay de una deducción por las lecciones no utilizadas?
A: El IRS prohíbe cualquier tipo de cancelación de gastos personales de este tipo.
Artículos adicionales . Un recordatorio para los contables que agradecerían consejos sobre cómo alertar a los clientes sobre las tácticas que recortan los impuestos para este año e incluso dan una ventaja para el próximo: Profundizar en el archivo de mis artículos (más de 160 y contando).
Manténgase competitivo con sus colegas contadores que recurren a los artículos cuando, por ejemplo, mantienen correspondencia con los clientes o quieren mostrarles cómo esquivar ágilmente los escollos y a la vez capitalizar las oportunidades de disminuir, retrasar o profundizar en los pagos de cantidades considerables que, de otro modo, engrosarían las arcas del IRS.
También tenga en cuenta los artículos cuando se esfuerce por construir el reconocimiento de su nombre, un objetivo que sólo se puede alcanzar eligiendo e implementando estrategias que lo diferencien de la competencia feroz. Use los artículos para preparar charlas para el público, como dueños de negocios, inversores y jubilados.