Si usted es un contador del vecindario, sus clientes necesitan asesoramiento fiscal en un inglés sencillo sobre cómo las nuevas leyes fiscales les ayudan y cómo los cambios les perjudican.
Antes de empezar, los tramos de impuestos son generalmente una historia. Si su cliente está en el rango de ingresos medios, se las arreglan un poco mejor. Si está en el tramo superior, es una historia mejor.
Sin embargo, la reforma fiscal a menudo implica dar dinero con una mano mientras se quita el dinero con la otra. El resultado neto no es inmediatamente obvio, pero deberías considerar tener una conversación sobre lo que deberían hacer de manera diferente en 2018.
Supongamos que son asalariados o asalariados. Tienen una propiedad, una hipoteca y un par de hijos en casa.
Cómo les ayudan las nuevas leyes fiscales
Se han escrito muchos artículos sobre los efectos de la nueva ley de impuestos. En total, la persona o pareja promedio debería beneficiarse de varias maneras:
1. Aumento de la deducción estándar . Anteriormente un único declarante podía tener una deducción estándar de 6.500 dólares y 4.150 dólares en exenciones personales. Ahora tienen una deducción estándar de 12.000 dólares, el doble para las parejas casadas.
En inglés simple: El desglose no es tan importante como antes.
2. 2. Reducción de los impuestos sobre el patrimonio . Esperemos que su cliente no se muera pronto, pero si lo hace, la herencia será más fácil, al menos a nivel federal. Anteriormente, el umbral del impuesto federal sobre el patrimonio era de 5,59 millones de dólares para los individuos, el doble para las parejas casadas. Ahora se ha incrementado a 11,8 millones de dólares para individuos, 22,4 millones para parejas casadas.
En inglés simple: Los impuestos sobre la propiedad a nivel estatal son una historia diferente. Eso todavía necesita atención.
3. Impuesto mínimo alternativo . El AMT ha sido aumentado para tener en cuenta la inflación y continuará siendo ajustado en el futuro.
En inglés simple: Todavía quieres vigilar tus ingresos declarados.
4. 529 Planes de ahorro para la universidad . Hace muchos años, cuatro años de universidad era el único gasto educativo importante. Hoy en día, los pagos de la matrícula pueden comenzar en el primer grado si se elige la ruta de la escuela privada. Bajo la nueva ley de impuestos los padres pueden usar estos fondos para pagar la escuela privada.
En inglés simple: Los abuelos y la familia extendida podrían preferir contribuir al fondo educativo de los niños en lugar de sólo entregarles los cheques de cumpleaños y vacaciones. Las cuentas de ahorro para la universidad son un excelente vehículo para este propósito. Ahora los padres pueden usar esta cuenta para guardar fondos que serán usados para que sus hijos pasen la escuela primaria y secundaria privada. Recuerden que la intención original de las cuentas es pagar los gastos de la universidad en el futuro, por lo que esos parientes están entregando cheques.
5. 5. Contribuciones caritativas . Puede deducir las donaciones hasta el 60 por ciento de sus ingresos brutos ajustados, en comparación con el 50 por ciento anterior. Esto implica que usted está escribiendo grandes cheques.
En inglés simple: Si tienes muchos ingresos, puedes ser más generoso.
6. 6. Crédito fiscal para niños aumentado . Fue de 1.000 dólares. Ahora son 2.000 dólares. Otros beneficios se han mantenido en su lugar.
En inglés simple: Si tiene hijos pequeños, asegúrese de entender las reglas para obtener el máximo beneficio .
Cómo les perjudican las nuevas leyes fiscales
Aquí es donde sus clientes locales que presentan declaraciones individuales podrían terminar pagando más:
1. Líneas de crédito para la vivienda . A todos los efectos prácticos, los intereses de estos préstamos ya no serán deducibles. Esto perjudica su flexibilidad a la hora de financiar gastos inesperados.
En inglés simple: Considere la posibilidad de pagarlos o convertirlos en una hipoteca fija. Los tipos de interés han empezado a subir, de todos modos .
2. Intereses hipotecarios con tope . Se limitaba a hipotecas de hasta un millón de dólares. Ahora se ha reducido a 750.000 dólares.
En inglés simple: Puede que sólo necesiten vivir con este. Si todos los que tienen una casa grande decidieran cambiar a una casa más pequeña con una hipoteca más pequeña, el mercado inmobiliario estaría en crisis.
3. Deducción del impuesto sobre la renta y la propiedad . Las deducciones para los impuestos estatales y locales sobre la renta y los impuestos sobre la propiedad tienen un límite de 10.000 dólares.
En inglés simple: Aparte de la esperanza de que se afloje en el camino, no hay mucho que puedan hacer.
4. El cálculo de la inflación está cambiando .Antes el IPC era el punto de referencia. Ahora será el IPC encadenado. Es probable que el resultado sea que la inflación aumente a un ritmo más lento. Puede que veas precios más altos en tu restaurante favorito, pero la lógica es que empezarás a ir a restaurantes más baratos.
En inglés simple: Espera que cosas como el costo de vida de la seguridad social aumente y la indexación de los tramos de impuestos ocurra más lentamente.
5. Desaparecen la mayoría de las deducciones diversas . Suenan menores, pero ciertos clientes serán golpeados. Por ejemplo, esto afectará la deducibilidad de los honorarios de gestión de inversiones. Lo mismo ocurre con los honorarios de contabilidad para la preparación de impuestos. También las deducciones de los gastos de los empleados de las empresas.
En inglés simple: Si su cliente tiene varios cientos de miles de dólares en programas profesionales de administración de dinero en su firma de corretaje, esto probablemente le va a costar. Por lo menos deben ser conscientes de lo que están pagando y el valor que reciben.
Pensamientos finales
Las nuevas leyes fiscales tienen más de 500 páginas. A sus clientes les resultará difícil interpretarlas por sí mismos y probablemente tampoco quieran hacerlo. No van a aprender lo suficiente leyendo algunos artículos o escaneando las listas de los «10 mejores». Necesitan tu consejo. Ahí es donde tú añades valor.
Por último, las leyes fiscales pueden cambiar. Permanente y para siempre no significa necesariamente lo que pensamos que hacen si los legisladores deciden cambiar las reglas en el futuro.