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10 maneras eficientes de impuestos que los clientes pueden dar a la caridad

Los estadounidenses son filántropos en términos de tiempo y dinero gastado y, como tal, sus clientes probablemente se beneficiarían de sus consejos sobre cómo hacer donaciones caritativas de la manera más eficiente desde el punto de vista fiscal.

Mucha gente pone el dar a la caridad en la misma categoría que el poner dinero en la placa de recolección o el donar a un campanero del Ejército de Salvación durante las fiestas. Puede que no siempre sea dinero en efectivo, pero está fuera de su flujo de caja.

10 maneras eficientes de impuestos que los clientes pueden dar a la caridad
10 maneras eficientes de impuestos que los clientes pueden dar a la caridad

Antes de entregar el dinero, debes seguir unas simples reglas. Asegúrate de que la organización es una organización benéfica reconocida. Debe tener una designación 501(c)(3) del IRS, por ejemplo. A menos que sea calderilla, su regalo debe ser reconocido por escrito por la organización receptora.

Lógicamente, se quiere hacer una investigación para determinar cuánta contribución va a la misión de la organización y cuánto paga por los gastos generales y la recaudación de fondos.

10 maneras de abordar la donación caritativa

Asumamos que han superado esos obstáculos, aquí hay 10 maneras de aconsejar a los clientes que donen de una manera que les beneficie más en cuanto a los impuestos:

  1. Dar dinero en efectivo o cheques . Este es un buen punto de partida. Bajo las nuevas leyes de impuestos, los contribuyentes pueden deducir las donaciones hasta el 60 por ciento de sus ingresos. Anteriormente era el 50 por ciento.
  2. Distribución mínima requerida del IRA . Según el Chicago Tribune, si su cliente es mayor de 70 años ½, puede transferir hasta 100.000 dólares al año de su cuenta IRA a organizaciones de beneficencia, hacer que cuente para su Distribución Mínima Requerida, pero no hacer que se añada a su ingreso bruto ajustado.
  3. Beneficiario designado por el IRA . Si un individuo es beneficiario del IRA, paga el impuesto federal sobre la renta por la distribución que recibe. Si una organización benéfica es la beneficiaria, no pagan impuestos federales y esa cantidad se deduce de su patrimonio imponible para fines de cálculo del impuesto federal sobre el patrimonio.
  4. Donando una póliza de seguro de vida totalmente pagada . El donante debe poder hacer una deducción por la donación a la caridad. La organización benéfica puede acceder al valor en efectivo inmediatamente.
  5. Creación de una fundación o fondo asesorado por donantes . Su cliente podría querer donar a la caridad, pero no necesariamente todavía. Pueden establecer un vehículo para recibir sus contribuciones de caridad, y luego elegir cuando dispersarlas en el futuro. Por lo general, las normas exigen que se disperse anualmente un cierto porcentaje mínimo. Los fondos asesorados por los donantes son un vehículo que ofrece beneficios similares sin los umbrales financieros más altos asociados a una fundación.
  6. Donando stock apreciado de base de bajo costo . El donante obtiene el beneficio de una contribución benéfica sin necesidad de pagar impuestos sobre la ganancia de capital. La organización benéfica tampoco se preocupa por las ganancias de capital.
  7. Anualidades de donaciones caritativas . Su cliente es generoso, pero aún así necesita un ingreso durante su vida. Este vehículo hace una donación a una organización benéfica, permitiendo al donante una deducción parcial de impuestos. El donante recibe un ingreso por el resto de su vida.
  8. Fideicomisos de beneficencia de remanentes . Otro vehículo que permite a un donante (o a una persona designada) recibir ingresos, hasta 20 años. El donante recibe una deducción fiscal parcial. Es un fideicomiso irrevocable, sin embargo, puede tener un grado de control sobre el cambio de las designaciones de los beneficiarios de caridad a lo largo del camino.
  9. Donando obras de arte . Suena simple, pero es extraordinariamente complicado. Lógicamente, un coleccionista de arte donaría arte a un museo de arte. El arte se alinea con su misión. Si el arte llena un hueco en su colección y estará en exhibición, ese es el escenario ideal. Si las piezas son de menor calidad y se venderán tranquilamente, ahora o dentro de unos años, las ventajas fiscales pueden ser sustancialmente menores. Esto requiere una investigación cuidadosa
  10. Promesa a lo largo del tiempo . La gente compra casas y paga sus hipotecas con el tiempo. Otros piden préstamos para comprar un coche. Su plan de telefonía celular probablemente amortiza el costo del teléfono en varios años. Cuando las organizaciones benéficas realizan campañas de capital buscando regalos importantes, a menudo ofrecen una estructura de “pago por uso”. El donante selecciona un nivel de donación, hace una donación inicial y paga la cantidad restante a intervalos, a menudo durante tres años. Es un plan de pago con recordatorios programados. Esto permite a los donantes hacer un regalo más grande al presupuestarlo junto con sus gastos regulares.

Conclusión

Hay muchas maneras de hacer contribuciones caritativas. La elección de la estrategia más apropiada y eficiente desde el punto de vista fiscal suele requerir los servicios de un asesor fiscal. Esta es otra área en la que se añade valor.