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10 cosas complicadas sobre el crédito fiscal por adopción

El proceso de adopción puede ser largo y costoso, pero al menos los clientes pueden aprovechar algunos beneficios fiscales, así como llevar a casa un paquete de alegría.

El IRS ha publicado recientemente un nuevo consejo fiscal, “Diez hechos principales sobre el crédito fiscal por adopción”, que proporciona algunas ideas valiosas sobre las normas fiscales. Hemos añadido aclaraciones a varios de los siguientes puntos planteados por el IRS.

10 cosas complicadas sobre el crédito fiscal por adopción
10 cosas complicadas sobre el crédito fiscal por adopción

1. Crédito o exclusión. La exención fiscal más común para las adopciones es el crédito. Sin embargo, si su empleador le ayuda a pagar la adopción a través de un programa de asistencia para la adopción calificado por escrito, puede excluir esa cantidad de los impuestos. Puedes beneficiarte del crédito o de la exclusión, pero no de ambos.

2. El crédito no es reembolsable. 3. En otras palabras, el crédito de adopción puede ser usado para reducir sus impuestos a cero, pero no puede reclamar un reembolso si el crédito excede su responsabilidad fiscal.

3. Monto máximo de la prestación. El máximo crédito y exclusión del impuesto de adopción para el año fiscal 2015 es de 13.400 dólares por cada niño elegible (aumentando a 13.460 dólares para 2016).

4. El crédito puede ser arrastrado. 5. Si el crédito es superior a los impuestos, se puede arrastrar cualquier crédito no utilizado. Así, si tienes un saldo a partir de 2015, puedes usarlo para reducir tu factura de impuestos de 2016. Puedes hacer esto hasta cinco años o hasta que uses completamente el crédito, lo que ocurra primero.

5. ¿Cómo se define el “niño elegible”? A los efectos del crédito o la exclusión, un “hijo calificado” es un individuo menor de 18 años o una persona que es física o mentalmente incapaz de cuidarse a sí misma.

6. Gastos que califican. Para calificar para el crédito o la exclusión, los gastos de adopción deben estar directamente relacionados con la adopción del niño y ser razonables y necesarios. Esto incluye los honorarios de la adopción, los costos de la corte, los honorarios de los abogados y los viajes. Pero las tarifas ilegales, las tarifas de padres sustitutos, o las cantidades reembolsadas por una entidad gubernamental no califican.

7. Adopciones nacionales o extranjeras. En la mayoría de los casos, puedes reclamar el crédito por una adopción nacional o extranjera. El crédito para una adopción nacional generalmente está disponible en el año en que se pagan o incurren los gastos calificados. Sin embargo, no puedes reclamar el crédito por un niño extranjero hasta el año en que la adopción es definitiva.

8. Niño con necesidades especiales. Si adopta un niño estadounidense elegible con necesidades especiales y la adopción es definitiva, es posible que pueda recibir el máximo crédito, incluso si los gastos de su bolsillo son menores.

9. El crédito y la exclusión están sujetos a limitaciones de ingresos. 10. Para 2015, el crédito comienza a disminuir progresivamente para los contribuyentes con un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de $201,100, y la eliminación gradual se completa en $241,010 de MAGI (aumentando a entre $201,920 y $241,920 de MAGI para 2016).

10. Su consejo es invaluable. Estas reglas de impuestos, como las reglas para las adopciones en sí, son complicadas. Proporcione la ayuda que sus clientes necesitarán durante el proceso de adopción para maximizar los beneficios fiscales disponibles bajo la ley.